整改回复报告

时间:2024-11-09 10:27:30 整改报告 我要投稿
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整改回复报告范文

  在现实生活中,接触并使用报告的人越来越多,不同的报告内容同样也是不同的。你还在对写报告感到一筹莫展吗?以下是小编整理的整改回复报告范文,欢迎阅读,希望大家能够喜欢。

整改回复报告范文

整改回复报告范文1

  一、明确整治目标和范围

  通过找准突出问题,提出解决对策,建立目标台账,落实整改责任等举措手段,进一步优化信访举报平台建设,畅通多元信访举报渠道,切实提升主责明确、科学规范、高效务实、凝聚民心的信访举报平台建设水平。

  二、突出整治重点

  重点整治信访举报受理、办理、处置、管理、督查、督办等六个方面存在态度不端正、研判不到位、分流不及时,处置不及时、不精准,监督不够务实、目标要求不实际、追责问责不够等形式主义和官僚主义问题。针对突出问题狠抓落实整改,从精准开展信访举报工作、扎实规范办理信访举报、加大信访举报处置力度、认真做好实名举报反馈工作、维护来访秩序、确保制度落实落地见效等六个方面着手,制定畅通信访举报渠道、强化群众观念和服务意识、强化责任压力传导、落实责任担当、完善反馈工作要求等具体整改措施,边整治、边总结、边巩固,确保信访举报中的形式主义官僚主义问题得到有效解决。

  三、对照整改情况

  (一)开展自查自纠工作情况

  我镇高度重视自查自纠工作,严格按照《通知》要求,认真开展自查自纠工作,围绕信访举报处理工作中的形式主义、官僚主义突出问题认真查找问题,全方位开展自查自纠工作,确保自查自纠工作不漏项,不走过场。针对自查自纠中发现的问题,从具体人、具体事着手,能改的立行立改,一时解决不了的倒排工期改。同时,形成完善监督检查工作常态化工作机制,针对发现的问题,围绕筛选、督办、审核等关键环节,完善信访举报处理工作制度,从源头上堵塞信访举报处理工作中的形式主义、官僚主义问题漏洞,以专项整治的实际成效提升群众的获得感。

  (二)提高受理工作群众满意度

  我镇坚持以为人民服务为旨意识,设身处地为群众着想。准确把握纪委检查机关受理范围,依纪依规判断举报问题性质,把检举控告受理好。对反映纪检监察业务范围外问题,耐心细致做好解释疏导工作,争取群众的理解和支持,防止简单粗暴,一推了之。

  (三)深化和改进办理工作

  我镇严格按照规定程序和时限,及时、准确分流信访举报件。明确任务,集中时间、集中力量做好群众反映强烈信访件的处置,切实化解群众实际问题。要明确要求,强化责任;强化质效,对群众反映的.每一项问题逐一开展调查核实;强化督办,加大监督检查和通报力度;强化安全,进一步落实落细工作要求,以实际成效取信于民,不断提高群众的获得感和纪检监察机关的公信力。

  (四)精准处置问题线索类信访举报

  我镇在受理办理环节,坚决整治办理信访举报件过程中发现的有价值信息未能有效收集,信访举报研判不精准、录入信息不完善、分流缓慢等问题。在处置管理环节,坚决整治未按照规定及时处置,核查工作不全面、不深入、不细致,不优先办理实名举报,对发现的涉嫌恶意举报、诬告陷害问题听之任之等问题。

  (五)加大督促检查力度

  我镇由纪委书记带队亲自督查,强化过程监督。坚决整治对群众反映强烈、侵害群众利益等检举控告的交办流于形式,监督检查针对性不强、运用监督检查结果不充分、整改促进效果不明显,对跑风漏气、拖延不办、敷衍应付等违规违纪违法行为不重视、不处理或处理不到位等问题。

  (六)加强和规范交办督办工作。

  我镇按照《方案》要求,还需加强对交办督办件的跟踪、指导、督查,对问题调查不完整、不清楚、不到位的交办督办件提出补充调查建议,对办理进度缓慢的进行提示预警。要开展实地督查,及时发现问题、指导解决,督促交办督办件按期办结。要认真做好实名举报反馈答复工作,告知实名举报人信访件已受理,回复办理结果,并做好回复记录。

  (七)推动制度完善和落实。

  我镇对发现的问题及整改措施,实行台账式管理,一个问题一个问题解决。提出坚持将制度建设贯穿整治工作全过程,与纪检监察机关规范化建设结合起来,开展制度建设“回头看”,发现问题、堵塞漏洞。

整改回复报告范文2

  一、处突物资保障审计活动的现状

  目前,对处突物资保障活动,审计监督都是以传统的“事后审计”方式进行的。而处突物资保障是一个动态连续的过程,各个环节都因事态的不确定性和保障任务的变化等需随时调整保障方案。在整个物资供应链上,物资规模大、种类多、流程环节复杂,组织管理中存在着很大的灰色地带。所以,对这种事前难以准确预期、事中管控难度大的特殊经济过程,采用事后审计的方法存在着很多弊端。

  (一)事后审计存在“盲点”事后审计无法及时掌握处突物资保障实施过程中出现的问题以及保障机制、管理机制的运行状况。只能事后发现后果性的问题。相比一般的经济活动,除了经济上无法挽回的损失,更重要的是可能对部队和社会造成恶劣影响。

  (二)审计的监督作用无法发挥事后审计只能对账单报表等纸面报告进行审查,对整个物资流程中的管理情况无法真实了解,无法客观评价根据事态变化临时调整的保障措施,进而难以针对问题追究责任。

  (三)审计的根本目的被淡化对处突中的特殊经济活动,审计的目的不仅仅是发现问题,而是要在过程中发现问题,并及时对保障组提出整改意见,将问题扼杀在萌芽状态;总结病症,对以后的同类保障活动产生警示;发现物资管理体制、保障预案、保障人员能力等的弊端,促进物资保障体系的不断完善。而事后审计则难以发挥上述功能。

  二、处突物资全程跟踪审计的实施方法

  处突物资审计是非常规审计,在审计程序上与常规审计有所不同,对一些审计事项的判断以及方法运用等要在考虑到处突物资审计特殊性的前提下从实际出发。要正确处理好处突行动与物资审计的关系,在处突行动效率优先的前提下灵活开展。处突物资全程跟踪审计可从以下四个阶段逐步实施。

  (一)计划准备由于处突任务的突发性,后勤保障又常常须先于部队起动,所以处突物资保障跟踪审计的计划准备时间非常短,不可能进行事先调查、业务培训、周密计划等准备工作。因此,该阶段的工作应该尽量做在平时,主要有以下三个方面。

  (1)大量收集案例,总结普遍病症,初步确定审计重点。充分了解现有物资保障机制以及处突物资保障各阶段的特点和规律,以便掌握处突物资审计的方法和重点,调查时有的放矢,并提高审计人员根据突发事件的处置进度调整审计方法的应变能力。

  (2)根据突发事件类型特点,制定相应的审计预案。按突发事件的性质、规模、发生地域以及部队是否联勤保障、不同物资的专业技术特点等对处突物资保障进行分类,根据各类别特点科学设定审计预案。实际受领任务之后,结合现实情况迅速制定出针具体合理的审计方案,并制发审计通知。

  (3)培养一批了解处突物资保障特点,熟悉有关理论、政策、法规和专业技术知识的审计队伍。审计部门平时除了普通业务之外,应抽选一批综合素质过硬的审计人员进行处突物资审计的学习培训,以便应急之时可迅速组织一支熟悉这种特殊审计特点的审计小组。

  (二)调查实施处突物资流程复杂、种类多样,全程跟踪审计应从处突物资的筹措、运输、发放、使用和回收各个环节人手,不同的保障环节各有不同的审计重点。全面监督与重点调查相结合,分阶段分主线开展。在实施审计的'过程中,审计工作者应编写审计日记、收集证据,并编写审计工作底稿。

  (1)物资筹措环节。物资筹措可分为采购和请领两种方式。物资采购环节,主要审计是否存在未经报批而擅自采购的;所采购物资的种类、数量等不符合申购计划且无合理原因的;采购数量超计划,又无有关增补手续或领导审批同意的;采购存在舍近求远、或者其他寻租现象的;自购物资的相关手续、清单、收据等不全的;等等。物资请领环节,主要审计是否按处突必需和紧缺物资的类别、数量等请领;是否存在不按照程序、标准执行且无合理原因的;各项请领手续是否完整;是否存在多报、隐瞒、截留处突物资等现象。

  (2)物资运输和发放环节。可与业务部门共同执行物资运输和分配任务,实施伴随审计。主要监督运输过程中物资保管情况和发放制度标准执行情况,明确物资的去向、用处。例如,是否存在以下现象:因保管不当或技术原因造成物资在运输和临时存储中损坏、丢失、损耗;超标准发放而无合理原因;物资领用手续不全而给予发放;有可以利用修复的旧物资而给予发放新物资。重点查处有无人为随意分配、挤占、挪用、克扣、倒卖处突物资等问题。

  (3)物资使用环节。主要防止使用中出现物资损坏、丢失、浪费、物资使用效率低下等现象,主要审计使用单位内部物资管理制度是否健全以及物资使用管理的规范性。例如,是否存在领用需用范围之外的物资材料且无合理原因;有无因管理不善、使用不当造成物资损耗。但由于此时物资的使用与处突任务的执行是同一主体,故应分清轻重缓急,以任务的顺利处置为第一位。根据处置任务的进程和需要,分阶段、有间隔的进行,否则容易本末倒置,影响部队精力和任务开展。

  (4)物资回收环节。主要监督废旧物资的回收修复利用情况以及处理过程的合法性,提高旧物资回收率、利用率,节约新物资的投入。处突结束部队撤回时,各部门上下最容易思想松懈、放松管理,通常物资丢弃、流失情况非常严重。该环节主要审计可修复物资材料是否都安排了修复;应回收物资是否都按要求回收、上交,并有完备的记录;保管部门对回收物资是否按规定妥善保管,有没有造成物资损坏、丢失;对修复可用的旧物资是否做好登记、归库等手续;有无将需处理的废旧物资与非处理物资混放,造成物资流失;有无虚报废旧物资等谋取不当利益的。对处理过程的合法性,主要审计处理废旧物资是否有相应的审批手续;有无相关职能部门或人员鉴定手续以及是否按规定要求实施处理。

  (三)审计报告与常规审计方法的审计报告相同,跟踪审计的审计报告须分两步完成。

  (1)审计调查组提出调查报告。现场审计结束后,适时召开情况汇报会议,交流各调查组实施调查的基本情况,统一有关资料的计算、归类反映口径,讨论调查中发现的问题,分析问题原因,结合有关

  法律法规研究解决问题的建议与对策,并指定专人起草审计报告。初稿形成后应组织讨论、修改,定稿后递交审计机关。在提交之前,应当征求被审单位的意见,就报告中所列问题和情况作进一步核实。

  (2)审计机关出具审计报告,报告审计结果。审计机关收到审计调查组提交的调查报告后,应认真复核审定报告,根据实际情况及时向被审单位的上级主管部门或者授权的上一级审计机关报告。此外,跟踪审计的主要特色就是在过程中发现问题,在过程中及时解决。所以,除了发现问题及时处理并向被审单位提出整改意见之外,在审计过程中还应该根据处置突发事件的进展情况,分阶段、分审计对象给出阶段性的审计报告。这些阶段性报告会对接下来的工作发挥重要的指导、警示作用。

  审计报告是审计工作成果的综合反映,可分为简式和完全式。这两种报告的主要内容有:本次审计调查的依据、范围、内容、起止时间;被审事项的基本情况;调查中发现的问题及原因分析;调查结论和改进建议。完全式报告还包括被审单位的主要特点、本次调查发现的值得关注的其他问题、被调查单位是否重视审计建议、采取了哪些整改措施以及其他需反映的情况。

  (四)审计的后续工作根据跟踪审计的特点要求审计结束以后还需要从以下两方面着手进行后续工作:

  (1)审计结果的深度分析。跟踪审计结束后,还要进一步对审计结果进行挖掘和总结,以分析问题背后的深层次矛盾。对被审单位提出建设性的意见和建议,并分析问题症结,按规定进行通报、上报,促使被审单位管理机制、内部监督机制等的改进,以及处突审计体制的完善。

整改回复报告范文3

  一、了解审计结论,准确落实后续审计工作责任

  在开展后续审计前,审计部门要做好审前准备工作,要对审计期间的各类审计决定和意见进行认真分析,全面收集审计资料,包括审计所需要的来自有关管理部门和被审计单位的相关资料,总之,资料的涵盖面要广,以便掌握全面而详细的信息。将被审计单位的审计回复(报告)进行清理。找准审计决定和意见中的重要、疑难问题,逐项列出后续审计清单,要对所搜集资料按照审计目标进行整理和分类,这对确定审计重点有直接帮助。在审计资源及审计时间有限的情况下,根据成本效益关系原则和重要性原则,确定重点审计项目和重要关注点,将后续审计任务分解落实到每个审计人员,为现场审计打好基础。

  二、检查被审计单位的审计,以便选择后续审计的方向和重点

  审计回复(整改)是被审计单位对审计报告提出的审计发现和建议做出的答复,是执行审计决定和意见的一种强制性要求。在规定的整改期限内向审计部门报告存在问题的整改情况,是落实审计决定的具体体现。对审计回复(整改报告)检查主要分以下三种:

  一是完全没有报告整改情况的。如果被审计单位没有在规定的整改期限内报告整改情况,要作为后续审计底稿的.报告内容。

  二是在检查审计回复时,要重点检查审计回复是否充分;对整改报告中已经整改的问题,要分析被审计单位整改的方法是否正确、措施是否有效、整改是否彻底。

  三是对审计回复中未采取纠正措施的问题,要看是否有未整改的原因等详细说明,未整改的理由是否充分等。在进行后续审计时,一般从以下几个方面分析被审计单位的审计回应:包括被审计单位在审计报告中提出来的对发现和建议的回应书面文件,以及被审计单位口头回应或者被审计单位保留意见的方式。具体指:

  ①不回应;

  ②回应不充分;

  ③被审计单位存在分歧和偏向;

  ④被审计单位将不采取纠正措施的详细说明。有效区分和充分了解被审计单位对审计发现和结论的各种意见是十分必要的。因为“回应”说明了被审计单位经过反复斟酌审计意见和审计结论作出的各种反应,内审人员还可通过回应选定今后的方向和重点(或者澄清事实,或者采取其他纠正措施)。

  三、重视已整改问题的真实性和有效性

  后续审计时,对被审计单位整改报告中已经整改的问题,要重视其真实性和有效性。主要分以下三种情况:

  一是检查被审计单位采取的纠正措施是否正确,有没有移花接木、瞒天过海的现象,有没有整改了一个问题又产生出新的问题的情况。

  二是将被审计单位实际采取的纠正措施(纠正措施的运行情况)与审计回复中已经采取的措施(纠正措施的书面记录)相比较,看是否一致、实现程度如何。

  三是有无存在根本未整改,而审计回复中称已经整改的情况,看是否有弄虚作假行为。对已经整改到位的,要做好复印、笔录等审计取证工作,并作为后续审计资料保存。

  四、重点审查未整改部分并分析查找原因,对症下药,督促整改

  对在审计决定规定的整改期限内未整改到位的,要作为后续审计的重点。对未整改的问题,要实事求是地进行分析。对主观故意不进行整改的,在交换审计意见时要督促其落实整改责任;对历史遗留问题等客观原因未整改到位的,要说明情况并有详细实在的整改方案;对因政策变化使问题不需要整改的,不应作为未整改问题;在对被审计单位实施审计过程中,因某种原因出现漏审或错审的情况,审计机关在后续审计时应及时修正。

  五、做好后续审计记录,提升审计质量和水平

  (一)审计人员自身产生的记录。包括工作信件以及描述后续审计性质及结果的记录,如审计日记、审计工作底稿、调阅资料清单等。审计底稿要写明检查出的问题出自哪个审计结论,并说明被审计单位是否在回复中报告等。

  (二)对被审计单位的审计结论和审计意见等结论性资料。(三)被审计单位以审计回复的形式产生的书面记录。包括对计划采取纠正措施的描述及对审计报告中确认的采取整改措施的文字资料等。(四)各种检查取证资料。对于已经整改的重要问题,所进行的复印、记录等调查取证资料,也要作为后续审计资料进行收集归档保存。(五)后续审计报告。后续审计报告是对后续审计的工作总结,也是对审计工作效果的反映。后续审计报告要说明后续审计的目的、重申以前审计发现的问题和审计建议,概括采取的纠正措施,后续审计时的审查结果,以及审计人员对纠正措施的评价。!

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