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证券从业资格考试试题及答案
无论是在学习还是在工作中，我们都不可避免地会接触到试题，借助试题可以更好地检查参考者的学习能力和其它能力。一份什么样的试题才能称之为好试题呢？下面是小编精心整理的证券从业资格考试试题及答案，仅供参考，希望能够帮助到大家。
证券从业资格考试试题及答案 1
单项选择题
第1题：分别从事证券或者期货投资咨询业务的机构，要求有( )名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员。
A.1
B.3
C.5
D.10
参考答案：C
解析：分别从事证券或者期货投资咨询业务的机构，有5名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员;同时从事证券和期货投资咨询业务的机构，有10名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员。
第2题：发行人出现以下情形，中国证监会将直接撤销保荐代表人资格的是( )。
A.首次发行证券并上市之日起12个月内累计50%以上的资产发生重组
B.首次发行证券并上市之日起12个月内控股股东或实际控制人变更
C.证券上市当年累计50%以上的募集资金用途与承诺不符
D.首次公开发行证券上市当年即亏损
参考答案：D
解析：发行人公开发行证券上市当年即亏损的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。
第3题：我国《证券法》规定，与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量的行为属于( )。
A.操纵市场行为
B.欺诈客户行为
C.内幕交易行为
D.虚假陈述行为
参考答案：A
解析：操纵市场行为主要包括：①单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或数量;②与他人串通，以事先约定的时间、价格及方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量;③在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量;④以其他手段操纵证券市场。
第4题：记账式国债承销团成员原则上不超过( )家，其中甲类成员不超过20家。
A.20
B.40
C.60
D.80
参考答案：C
解析：记账式国债承销团成员原则上不超过60家，其中甲类成员不超过20家。
第5题：证券公司从事资产管理业务应遵循( )原则，是指证券公司应当在公司内部实行集中运营管理，对外统一签订资产管理合同，并设立专门的部门负责资产管理业务。
A.守法合规
B.集中管理
C.风险控制
D.资格管理
参考答案：B
解析：集中管理原则是指证券公司应当在公司内部实行集中运营管理，对外统一签订资产管理合同，并设立专门的部门负责资产管理业务。
第6题：证券公司申请融资融券业务资格应当具备的条件不包括( )。
A.具有证券经纪业务资格
B.公司最近2年内不存在因涉嫌违法违规正被证监会立案调查或者正处于整改期间的情形
C.财务状况良好，最近1年各项风险控制指标持续符合规定
D.已建立完善的客户投诉处理机制
参考答案：C
解析：证券公司申请融资融券业务资格要求财务状况良好，最近2年各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定。
第7题：集合资产管理计划开始投资运作后，证券公司、托管银行应当至少每( )向客户提供一次集合资产管理计划的管理报告和托管报告。
A.2个月
B.3个月
C.1个月
D.6个月
参考答案：B
解析：集合资产管理计划开始投资运作后，证券公司、托管机构应当至少每3个月向客户提供一次集合资产管理计划的管理报告和托管报告，并报中国证监会及注册地中国证监会派出机构备案。
第8题：证券投资咨询机构利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务，应当遵循的原则不包括( )。
A.风险收益匹配
B.客观
C.公正
D.诚实信用
参考答案：A
解析：证券投资咨询机构利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务，应当遵循客观公正、诚实信用原则，不得误导、欺诈客户，不得损害客户利益。
第9题：证券金融公司对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司净资本的( )。
A.10%
B.15%
C.50%
D.100%
参考答案：C
解析：证券金融公司对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司净资本的50%。
第10题：上市公司股东大会可审议批准( )事项。
A.本公司及本公司控股子公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计净资产的70%以后提供的任何担保
B.公司的对外担保总额达到或超过最近1期总资产的50%以后提供的任何担保
C.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保
D.单笔担保超过最近1期经审计净资产8%的担保
参考答案：C
解析：注意审议批准的5项担保事项。本公司及本公司控股子公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计净资产的50%以后提供的任何担保。公司的对外担保总额达到或超过最近1期总资产的30%以后提供的任何担保。这两项不要搞混。单笔担保超过最近1期经审计净资产10%的担保。
证券从业资格考试试题及答案 2
一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请选出正确的选项)
1.申请H股上市当公司有在相同的管理层人员的管理下连续3年的营业记录，以往3年盈利合计5000万港元(最近1年的利润不低于2000万港元，再之前两年的利润之和不少于3000万港元)，并且市值(包括该公司所有上市和非上市证券)达到2亿港元时，发行人公司至少应该有( )名股东。
A.100
B.200
C.300
D.400
2.我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取( )方式。
A.网上竞价
B.网上竞价与网下配售结合
C.网上定价
D.配售
3.B股首次或增资发行需要报( )批准。
A.中国人民银行
B.交易所
C.中国证监会
D.财政部
4.H股的发行方式是( )。
A.网上竞价
B.网下定价
C.配售
D.公开发行加国际配售
5.申请境外上市的公司其净资产应不少于人民币( )亿元，过去1年税后利润应不少于人民币( )万元。
A.2、5000
B.3、6000
C.4、5000
D.4、6000
6.首次申请H股发行与上市时，申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值应至少为( )万港元。
A.3000
B.4000
C.5000
D.6000
7.申请H股发行与上市，必须保证无论何时公众人士持有的股份应占发行人已发行股本的至少( )。
A.20%
B.25%
C.30%
D.35%
8.若发行人拥有2种以上类别的证券，则正在申请H股上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于( )，上市时的预期市值不得少于( )万港元。
A.10%、2000
B.15%、3000
C.10%、5000
D.15%、5000
9.正在申请H股上市时，发行人预期上市时市值将超过100亿港元，则公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额的( )是可以接受的。
A.8%
B.10%
C.13%
D.16%
10.外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的( )，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。
A.50%
B.30%
C.20%
D.10%
二、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项)
1.申请H股上市的，发行人董事会下须设有( )。
A.审核委员会
B.筹款委员会
C.薪酬委员会
D.提名委员会
2.为了境内上市外资股的发行与上市，在企业股份制改组时应遵循( )基本原则。
A.突出主营业务
B.避免同业竞争
C.保持较高的利润总额
D.遵守相关的法律法规
3.在公司发行境内上市外资股之前，中介机构应对发行人进行尽职调查，这些中介机构涉及( )。
A.主承销商
B.国际协调人
C.律师
D.估值师
4.在公司发行境内上市外资股之前，中介机构对发行人进行的尽职调查内容主要有( )。
A.企业与关联企业的关系
B.产品的技术特点及发展方向
C.国家补贴情况
D.外汇风险
5.公司发行境内上市外资股聘请的法律顾问的主要职责是( )。
A.帮助公司起草公司章程
B.协助企业完成股份制改组
C.提供与外资股发行有关的法律咨询
D.起草与发行有关的重大合同
> 6.公司发行境内上市外资股时资产评估的主要方法有( )。
A.重置成本法
B.现行市价法
C.清算价格法
D.收益现值法
7.公司发行境内上市外资股时会计师事务所的主要工作是( )。
A.对公司的财务状况进行审计
B.判断公司的实际资产价值
C.对股票的价格进行预测
D.对公司的盈利预测进行审核
8.申请发行B股，需要提交的材料有( )。
A.公司章程
B.招股说明书
C.资金运用的可行性分析
D.发行方案
9.在盈利和市值方面符合下列( )条件的股份有限公司可以申请H股的发行与上市。
A.有相同管理层人员管理下的连续3年的营业记录，以往3年盈利合计6000万港元，市值1.5亿港元
B.有连续3年的营业记录，上市时市值为25亿港元，最近1个经审计的财政年度收入为5亿港元且前3个财政年度来自营运业务的现金流入为1亿港元
C.有连续3年的营业记录，上市时市值为40亿港元，最近1个经审计的财政年度收入为5亿港元
D.公司管理层有5年所属业务和行业的经验，上市时市值为40亿港元，最近1个经审计的财政年度收入为5亿港元，6个月后董事长到期届满由他人接任
10.申请发行境内上市外资股以募集方式设立的公司，应当符合( )。
A.所筹资金用途符合国家产业政策
B.发起人的出资总额不少于1.5亿元人民币
C.发起人认购的股本总额不少于拟发行股本总额的35%
D.最近2年内连续盈利
三、判断题(判断以下各小题的对错，正确的填A，错误的填B)
1.H股发行必须先取得地方政府或国务院有关主管部门的同意和推荐，才能向中国证监会提出申请。( )
2.投资者并购境内企业设立外商投资企业，除另有规定外，审批机关应自收到规定报送的全部文件之日起30日内，依法决定批准或不批准。决定批准的，由审批机关颁发批准证书。( )
3.如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。( )
4.最近3年内未受到境外监管机构的重大处罚(包括其母公司)，是进行战略投资的外国投资者必须具备的条件之一。( )
5.境内公司、企业或自然人以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内公司，所设立的外商投资企业可以享受外商投资企业待遇。( )
6.申请境外上市的公司，按合理预期市盈率计算其筹资额不少于5000万美元。( )
7.首次申请H股的发行与上市时，预期上市时的市值须至少为2亿港元。( )
8.首次申请H股上市的公司须保证上市后至少有1名执行董事常驻香港。( )
9.首次申请H股上市公司的发行人董事会下的审核委员会主席应该是独立非执行董事。( )
10.外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，如果外国投资者出资比例低于企业注册资本25%的，投资者以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清。
参考答案及解析
一、单项选择题
1.C
[解析]按香港联交所最新修订的《上市规则》的规定，当公司满足上述条件时，申请上市的发行人公司至少应有300名股东。
2.D
[解析]我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。
3.C
[解析]公司首次或增资发行B股都要由中国证监会批准发行。
4.D
[解析]H股的发行方式是公开发行加国际配售。
5.D
[解析]申请境外上市的公司的净资产不少于4亿元人民币，过去1年税后利润不少于6000万元人民币。
6.C
[解析]新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为5000万港元。
7.B
[解析]申请H股发行与上市，必须保证公众人士持有的股份须占发行人已发行股本的至少25%。
8.D
[解析]若发行人拥有超过一种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少25%;但正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于15%，上市时的预期市值也不得少于5000万港元。
9.D
[解析]如发行人预期上市时市值超过100亿港元，则香港联交所在公众人士持有的比例上可酌情接纳一个介乎15%—15%之间的百分比。
10.D
[解析]外国投资者对上市公司进行战略投资分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的10%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外;取得的上市公司A股股份3年内不得转让。
二、多项选择题
1.ACD
[解析]按香港联交所最新修订的《上市规则》的规定，发行人董事会下须设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会。
2.ABCD
[解析]为了实现境外募股与上市目标，企业股份制改组方案一般应当遵循以下基本原则：(1)突出主营业务。(2)避免同业竞争，减少关联交易。(3)保持较高的利润总额与资产利润率。(4)避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍。(5)明确股份有限公司与各关联企业的经济关系。
3.ABCD
[解析]尽职调查参与者一般是主承销商、国际协调人、律师、会计师和估值师。
4.ABCD
[解析]调查的主要内容有：有关拟募股企业的发展历史与背景;公司发展战略;拟募股企业与关联企业的关系和结构;产品类别及市场占有率分析;技术产品的开发、销售、市场推广及售后服务;董事、管理阶层及员工;产品的技术特点及发展方向;外汇风险;同业竞争与关联交易;生产程序、企业管理与质量控制;原材料的购进渠道、采购政策、订货程序;与供应商的合作情况;国家补贴情况;财务资料及业绩;中国加入世界贸易组织对企业的影响;企业知识产权、物业和各类财产权利的;企业未来的发展和募集资金的用途等等，几乎与企业发展相关的内容都要进行调查，涉及范围非常广。
5.BCD
[解析]法律顾问的主要职责是：向公司提供有关企业重组、外资股发行等方面的法律咨询，协助企业完成股份制改组，起草与发行有关的重大合同;调查、收集企业的各方面资料。
6.ABD
[解析]评估的方法主要有重置成本法、现行市价法和收益现值法。
7.AD
[解析]会计师事务所的任务主要有两项：一是对公司的财务状况进行审计，并出具会计师报告(审计报告);二是对公司的盈利预测进行审核。
8.ABCD
[解析]发行B股的申请材料主要包括：(1)省级人民政府或国务院有关部门出具的推荐文件;(2)批准设立股份有限公司的文件;(3)发行授权文件;(4)公司章程;(5)招股说明书;(6)资金运用的可行性分析;(7)发行方案;(8)公司改制方案及原企业的有关财务资料;(9)定向募集公司申请发行B股还须提交的文件;(10)发行申请材料的附件。
9.BC
[解析]A的条件下市值应不少于2亿港元才行，故市值1.5亿港元不符合要求;D的条件下还应保证管理层及拥有权最近1年持续不变，才能豁免连续3年营业记录的规定，故6个月后董事长到期届满由他人接任不符合规定。
10.ABC
[解析]以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应当符合以下条件：
(1)所筹资金用途符合国家产业政策。
(2)符合国家有关固定资产投资立项的规定。
(3)符合国家有关利用外资的规定。
(4)发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的35%。
(5)发起人的出资总额不少于1.5亿元人民币。
(6)拟向社会发行的股份达公司股份总数的25%以上。
(7)在最近3年内没有重大违法行为。
(8)改组设立公司的原有企业，在最近3年内连续盈利。
三、判断题
1.A
[解析]略
2.A
[解析]略
3.B
[解析]如果发行人拟在公开发行股的同时还准备向一定的机构投资者或专业投资者进行配售，则应当准备符合外资股上市地要求的招股章程，同时准备适合配售或私募的信息备忘录。所以应分别准备中国香港的招股章程、美国的招股章程和国际配售信息备忘录3种招股书。
4.B
[解析]应为最近3年内未受到境内和境外监管机构的重大处罚(包括其母公司)。
5.B
[解析]按规定这样的情况不能享受外商投资企业待遇。但该境外公司认购境内公司增资，或者该境外公司向并购后所设企业增资，增资
证券从业资格考试试题及答案 3
一、单选题
1、国有企业改组为股份有限公司时，若进入股份有限公司的净资产为( )则折成的股份界定为国有法人股。
A.60%
B.51%
C.50%
D.40%
标准答案：d
2、公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以( )的方式投入上市公司。
A.国有法人股
B.出租
C.国家股
D.社会公众股
标准答案：a
3、国有资产折股时，在一定的市场条件下，也允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股比率(国有股÷发行前国有净资产)不得低于( )。
A.70%
B.65%
C.50%
D.30%
标准答案：b
4、企业股份制改组的目的之一是( )。
A.逃脱债务负担
B.确立法人财产权
C.确立个人财产权
D.确立国家财产权
标准答案：c
5、公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请( )级土地评估机构评估。
A.A
B.AA
C.AAA
D.A+
标准答案：a
6、判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持( )原则
A.宽松
B.从实际出发
C.合理
D.从严
标准答案：d
7、企业在海外募股上市的，通常只对( )进行评估
A.机器设备
B.无形资产
C.物业和机器设备等固定资产
D.资产和负债
标准答案：c
8、按照国资委《关于规范国有企业改制工作意见》，在国有企业改制前，首先应进行( )。
A.产权界定
B.报表审计
C.清产核资
D.资产评估
标准答案：c
二、多选题
9、以发起方式设立股份有限公司，发起人以( )抵作股款的，应当依法办理其财产权的转移手续。(不定项选择)
A.工业产权
B.货币
C.实物
D.土地使用权
标准答案：a, c, d
10、会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程，一般包括( )。(不定项选择)
A.计划阶段
B.实施审计阶段
C.审计复核阶段
D.审计完成阶段
标准答案：a, b, d
三、判断题
11、国有资产折股时，不得低估作价折股，一般应以评估确认后的总资产折为国有股股本。( )
对 错
标准答案：错误
12、公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。
对 错
标准答案：正确
13、国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)或国有企业(集团公司)的全资子企业(子公司)和控股子企业(控股子公司)，以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份，界定为国有法人股。( )
对 错
标准答案：正确
14、国家可以一定使用年限的国有土地使用权作价入股，形成的股份界定为国有法人股，由土地管理部门委托有关持股单位持有。
对 错
标准答案：错误
15、发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标可不进入拟发行上市的公司。( )
对 错
标准答案：错误
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