固定资产盘点报告

2024-08-28 报告

  在现实生活中,大家逐渐认识到报告的重要性,报告具有成文事后性的特点。写起报告来就毫无头绪?以下是小编精心整理的固定资产盘点报告,希望能够帮助到大家。

  固定资产盘点报告 1

  市住建局:为进一步规范和加强我分中心资产管理,夯实财务管理基础工作,健全管理机制、保障固定资产的完整和安全,彻底摸清家底,最大程度发挥固定资产的效益,根据市局要求,我分中心精心组织了单位固定资产清查工作,现就在盘点过程中出现的问题及其产生原因做如下汇报。

  一、固定资产基本情况

  1、会议话筒1个,dvd1台,tcl29o彩电1台,音响1台,专业功放1台,显示屏+硬盘录像机1套(房东提供),考勤机1台,传真机1台,电风扇1台。

  2、档案室密集柜1套(房东提供),保险柜2个,铁皮柜147组(一组5个),文件柜3个,大帮台1套,办公桌48张,会议桌椅1套,联邦椅1套,客户椅4张,茶几3套(一套2张)玻璃柜1台。

  3、电脑39台(实35台),其中因业务繁忙,暂借4台电脑短期使用(发证办3台,档案室1台),另新购置2台。

  4、打印机有30台(实29台),含新购置6台,其中1台暂借。

  5、空调16台(实12台),其中房东提供空调4台(租赁合同中体现)。

  6、测距仪4部,数码相机2架,大复印机2台(实1台),其中暂借1台,小型复印机1台,扫描仪3台,传真机1部。

  7、位于区府路的办公楼一幢(原广电大楼),现区国资委已调拨给xx区后勤服务中心,产权证由市房管办保管。

  二、固定资产报废情况

  1、显示器12台,主机7台,打印机13台,大型复印机1台,空调(立柜式)2台,挂式空调5台。

  2、铁皮柜双开15个,会议话筒2个,保险柜1个,缝纫机1台。

  三、存在的问题

  我分中心因搬迁到新址办公导致部分办公设备如办公桌、办公椅在搬运过程中损坏,因办公室的调整,且无专人负责专人管理导致给清点及保管办公设备工作带来一定的难度。

  四、问题的成因分析

  固定资产管理工作中存在的问题,既有体制机制的原因,也有管理过程中的`缺陷,是综合因素影响的结果。

  五、下一步采取措施

  1、提高思想认识。

  从思想认识入手,提高加强固定资产管理工作的自觉性加大领导重视力度,有专人负责,并成立了固定资产清查小组,负责对分中心固定资产及低值易耗品的清查工作组织实施,相关股室进行了明确分工。建立健全并严格执行固定资产购建、保管、使用、维护和盘存等制度。把国有资产管理作为一项重要内容,列入本单位工作目标。

  2、完善制度。

  将根据固定资产管理方面的新要求,制定适合我分中心实际、便于操作的固定资产管理办法。明确职责。进一步明确固定资产管理各职能部门的职责和权限,建立统一要求、分级管理、各尽所能,各负其责的新机制。加强管理。把固定资产管理作为财务管理和固定资产使用、管理部门的一项重要日常工作,常抓不懈,规范程序,把好出入关,健全账、证、卡,加强核算,确保资金账、实物账一致。

  3、严格检查。

  各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查,对于违规情况进行通报。抓好落实。重点做好日常管理和制度落实工作,固定资产管理部门在加强日常管理的同时,抓好各项制度落实的督促检查,搞好协调、衔接,督导各部门抓好落实,努力把分中心的固定资产管理工作提高到一个新水平。

  固定资产盘点报告 2

  20xx年3月23日、24日xx财务部门组织了全厂之固定资产全盘工作,现就在盘点过程中出现的问题及其产生原因做如下汇报。

  一、固定资产的确认

  根据公司现行之固定资产及低值易耗品管理制度,目前公司对价值2000元及以上、使用期限超过一年的如电脑设备、打印机、相机、机器、机械、工具、模具等分别进行了定义以及明确的划分规定,其中电脑设备被单项定义为固定资产进行管理(财会账面不计提折旧)。在此次盘点过程中发现各部门均出现因电脑设备损坏而由电脑部门对此设备进行替换,替换部分包括主要零部件及至整机。由此引出的问题是:电脑部门日常采购之零部件是应当资本化管理还是直接计入当期损益?如否,则由各零部件拼装之电脑设备是否应纳入资产管理?

  二、固定资产使用期间的保管

  1、根据公司现行之固定资产管理制度,各单项固定资产需由指定职能部门对其进行专人专项管理,但在实际盘点过程中发现,此部分执行力度欠缺,如:无指定职责人员管理、维修及报损不及时,部分资产因位置变更原因,甚至出现无法查找等情景。

  2、因本公司生产的特殊性,大分部生产设备均为有较高价值之机器、机械设备。经过此次盘点发现生产部门对其所使用之机器设备保管及保养力度欠缺,主要受无指定专人管理以及生产环境较差因素的影响,由此引出的问题以及潜在的成本支出包括员工工伤支出增加、机器设备使用寿命缩短、市估值降低,产能收缩以及产品质量下降等。

  3、根据公司固定资产管理制度规定,公司固定资产应由财务部门确认并统一编号管理,但在此次盘点中发现,各部门均出现部分固定资产标签脱落、陈旧、模糊不清、重复、混乱等情景,具体造成原因不详。由此引出的问题及成本支出包括财务部门盘点困难,统计数据缺漏、混乱至资产虚增、财务成本增加等

  三、固定资产的处置

  1、根据公司固定资产管理制度规定,各部门如出现机器、机械等设备损坏、报废的情景时,应及时走报损报废申请及处置流程。但在此次盘点中发现,部分部门对于应报损报废的机械设备搁置时间超过几个月、几年甚至更长时间,但却一向未办理报废手续,且无相关部门及人员进行确认及跟踪。由此引出的问题及成本支出包括公司许多生产及办公用地被占用、闲置期间耗费人力物力对其进行持续保管成本增加、工厂生产格局错乱以及造成环境污染等。

  2、对于闲置可用的部分机械设备(包括新购设备),无专人专项进行管理,且保管手段相对简陋。由此引出的问题及成本支出包括机械设备老化速度加快,后续维修及保养费用增加及市估值降低等

  3、根据公司固定资产管理制度规定,各部报损报废资产转移及替换需办理相应的申请及审批手续。在此次盘点过程中,各部门均有出现电脑、打印机等办公设备因损坏或维修而由电脑部门做替换的.无编号无相关资料资产存在,但在寻问相关手续办理及经手人等信息时均无明确答复,具体原因不详。

  四、各参与部门对财务部门盘点工作重视力度

  固定资产做为公司总资产及年末报表的重大组成部分,无论是相关职能部门或财务部门,均需要有足够的重视。在此次盘点工作中发现,部分部门对固定资产除保管力度欠缺外,对财务部门的全盘工作也未能有足够的重视,如指定人员对固定资产的了解程度不够等。

  根据以上盘点过程中出现的问题结合公司现行之固定资产管理制度做出提议如下:

  1、依据现行之固定资产及低值易耗品管理确认方法,由财务固定资产负责人员对每项新进资产确认其归属。

  2、已列入固定资产的各单项资产应由指定管理部门指定专人看管,对固定资产的变动及去向应有明确的记录及手续。

  3、各单项固定资产指定保管人员在资产管理期间内应对资产的保护、保养及维护负相应职责,资产出现问题时应及时上报。

  4、各部现存之报损报废固定资产,应尽快办理相关申请、审批,以便财务部门能及时清理此部分资产,避免造成资产虚增

  5、各部现存之闲置机器设备,应指定专人管理,提议用薄膜遮盖等方式防尘。

  6、此次盘点方式为地毯式全盘,财务部门全员参与,故可由各部门对盘点过程中发现的可疑及不详资产进行原因确认并报批后,由财务部固定资产管理专员将最终确认之实物资产对账面资产进行调整,重新整理资产编号,并将已整理好之编号分发各部门,由各部门主管督促相关人员重新粘贴并进行日常维护。编号需由财务部固定资产管理员统一发放,各部不得自行对固定资产进行编号。如有新进或替换之固定资产,需及时知会财务并从财务处取得编号。

  7、各部门应定期或不定期对本部门固定资产编号进行检查,如有发现脱落、模糊等情景应及时补贴或更换标签。

  8、财务定期不定期对各部固定资产进行抽检。

  固定资产盘点报告 3

  20xx年9月20日、根据建管局的要求,各部门的工作已步入正轨。为进一步规范和加强我站资产管理,夯实财务管理基础工作,健全管理机制、保障国有资产的完整和安全,彻底摸清家底,最大程度发挥固定资产的效益,根据要求,我处精心组织了全处固定资产清查工作,现就在盘点过程中出现的问题及其产生原因做如下汇报。

  一、固定资产的确认

  根据建管局现行固定资产及低值易耗品管理制度,目前我处对价值2000元及以上、如电脑设备、打印机、相机、机器、机械、工具、生活办公用具等分别进行了定义以及明确的划分规定。

  二、清查的`主要做法

  (一)领导重视,组织得力。领导高度重视本次清查工作,把清查工作作为9月、10月的重点工作之一。有专人负责,各部门负责人配合固定资产清查小组,负责对全管理处固定资产及低值易耗品的清查工作组织实施,相关职能科室进行了明确分工。

  (二)分工明确,责任清晰。清查工作共分为准备、清查、总结和验收四个阶段。准备阶段主要工作是成立固定资产清查小组,确定清查范围及工作职责。

  (三)循序渐进,合理安排。本次清查的重点工作落在清查阶段和总结阶段上。清查阶段主要工作是清查小组对全管理处的固定资产及低值易耗品进行清查、盘点,落实资产存放地点、资产状况等,如实填写固定资产清查系统。对清查中发现的需要报废、报损或作其他处置的固定资产,要求查清原因,提出处理建议。总结阶段对有异议的项目再次清点确认,确认后详细填写“固定资产盘点报告表”,各清查工作组对“固定资产盘点报告表”进行相互复核确认,连同清查工作总结交清查工作领导小组审阅。

  三、清查的主要成果

  管理处领导和各部门都能高度重视清查工作,主要领导亲自抓该项工作的落实。

  经过此次清查,三个泉管理处主要取得了以下成果:

  一是全面落实了建管局固定资产实物管理及低值易耗品的各项基础信息,特别是针对一些实物信息与资产下转资料不相符的情况,管理处以现场实物盘点为依据,对相关信息进行了补充、修改。

  二是进一步完善了财务固定资产卡片以及使用部门的使用台帐的信息登记,做到帐实、帐卡、帐帐相符。

  三是清查出一批已报废的固定资产和低值易耗品。在此次清查后汇总上报建管局申请报废。

  四、下一步资产管理的工作思路

  (一)完善制度。今后管理处将根据固定资产管理方面的新要求,制定适合我处实际、便于操作的固定资产管理办法。

  (二)明确职责。进一步明确固定资产管理各职能部门的职责和权限,建立统一要求、分级管理、各尽所能,各负其责的新机制。

  (三)加强管理。把固定资产管理作为财务管理和固定资产使用、管理部门的一项重要日常工作,常抓不懈,规范程序,把好出入关,健全账、证、卡,加强核算,确保资金账、实物账一致。

  (四)严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查,对于违规情况进行通报。

  (五)抓好落实。重点做好日常管理和制度落实工作,固定资产管理部门在加强日常管理的同时,抓好各项制度落实的督促检查,搞好协调、衔接,督导各部门抓好落实,努力把管理处的固定资产管理工作提高到一个新水平。

  固定资产盘点报告 4

  一、基本情景介绍

  1、盘点目的:为了全面掌握固定资产的使用情景。

  2、盘点期间:20xx年4月16日——20xx年4月30日

  3、盘点人员:

  4、盘点方式:这次固定资产清查盘点工作主要是以核对帐表方式进行逐一盘点。

  为了全面掌握公司固定资产的使用情景,财资部于20xx年4月16日组织固定资产逐一盘点,参与人员包括财资部全体人员以及制造部张鸿明。

  这次盘点总共历时两周,在大家的共同努力下,最最终4月30日顺利完成。

  本次盘点主要是对资产的数量、位置、使用人及其使用情景进行确认,并对资产折旧、处置情景进行分析,同时拍摄照片辅助本次盘点。

  二、固定资产盘点范围及说明

  (一)盘点范围:

  本次盘点,主要是针对为生产商品、供给劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,且单位价值超过2000元。

  该资产有关的经济利益很可能流入公司,且成本能够可靠计量时确认为固定资产。

  (二)资产使用状况说明

  本次报告中将分为机械、模具、运输、工装、办公设备、账外资产等几类进行梳理列示,同时将已经淘汰的资产罗列为其他项进行处理。

  1、机械类

  资料:主要包括电焊机、水箱、天车等一些大型的机器设备。

  使用情景:经盘查,所有都在正常的使用当中,并未出现任何损毁等现象。

  2、模具类:主要涵盖了公司和型号在内的8套模具。

  其中型号的A、E、F模具已经卖给了云南大理分公司,其余模具均在车间正常运转生产。

  同时模具B和模具D折旧已提完,以后年度根据操作员反映的资产使用情景对该资产进行处理。

  3、运输类:主要包括公司叶片运输车、叉车以及公车两辆、售后服务用车两辆。

  除一台CPCD30叉车油箱已坏暂时无法使用外,其余车辆均正常工作。

  4、工装类:主要包括车间各类大小工装设备。

  在盘点中发现运梁小车已淘汰使用并将此车加以改装成为此刻的运梁车,三角拉线架、吊腹板夹具和瓦撑杆现废弃放库房,加湿房已改作钻孔机材料堆放室,而下料支架和无缝管200mm已经用完。

  其余工装均在车间正常使用。

  5、办公设备类:这类分为两部分进行统计,涵盖了办公室内的各种办公用品。

  经调查,除库房有一台未使用的电脑和两台TCL彩电被放于库房外,其余办公资产均在各自岗位中被使用。

  没有发现盘盈盘亏情景。

  6、账外资产类:这类在购入时未进行入账,直接计入费用,在当期予以抵扣。

  三、盘点资产存在的问题

  固定资产作为公司总资产的重要组成部门,各部门(包括公司所有在职人员)均需要有足够的重视。

  不能有随意丢弃,或者其他不正确使用甚至损坏的行为。

  在此次盘点工作中发现,部分部门对固定资产除保管力度欠缺,某些车间管理人员对自己工段的资产不够了解,存放地点不明确,这对部门以及公司对资产的管理造成不便。

  比如说:

  1、车间管理人员对资产的传统名称和书面用名难以分清,对资产处理情景不甚了解,致使在盘查时构成不便,这也对资产的统一管理带来了困难。

  2、在各个工段各个班组之间存在工器具相互借用,但没有相关记录,容易导致资产的流失,也资产对盘查造成困难。

  3、资产盘点表中有些资产实际已经使用完毕,但由于没有及时更新相关信息,在盘点表中却未能体现。

  四、盘点总结及提议

  (一)固定资产入账的确认

  对于新入账的固定资产,在公司财资部统一管理固定资产的原则下,按照固定资产的类别和管理要求,由有关部门负责归口分管,根据固定资产的使用地点,由各使用单位负责具体管理,并进一步落实到部门和个人,同时必须做好相关记录。

  (二)加强固定资产的管理

  1、各部门派专人负责管理资产,定期组织固定资产的盘点,将资产的使用变更情景做好记录,并逐级上报,便于领导随时了解资产的相关信息;

  2、对于借入借出设备进行登记,由于车间工人变动比较大,必须做好资产的交接工作;

  3、注意日常维护工作,以延长资产使用年限,尤其是机器设备,最好能够定期进行检查,避免因为设备问题影响产品质量;

  4、需要维修的'资产,要及时上报,暂停生产,避免安全事故的发生。

  (三)资产的后续管理

  1、财资部定期对固定资产进行清查,固定资产清查从盘点实物开始。

  在盘点过程中要认真核对账面价值,重新鉴定质量,查明存在的各种问题。

  合理计提资产的减值准备。

  2、盘点中如果发现盘盈、盘亏和毁损的固定资产,由负责保管或使用的部门查明原因,写出书面报告。

  固定资产盘亏、损毁系人为原因的,要及时追究相关人员赔偿职责。

  3、对于报废的固定资产,各个部门要及时办理相关申请、审批,并及时清理该资产,避免造成资产虚增。

  对于完好但未使用的设备要指定专人保管。

  固定资产盘点报告 5

  5月12日下午,学校在科技大厦第六会议室召开20xx年资产清查动员大会。会议由校长助理、办公室主任主持,学校二级机构领导、部门资产经理(包括内部和办公室)及学校资产清查办公室成员xx出席。

  会上,国资部部长同志宣读了《xxx高等专科学校20xx年国有资产清查工作方案》(湘警院通[20xx]19号),对资产清查工作的目的、内容、步骤和要求进行了部署。随后,副校长谢同志作了动员报告,要求学校各部门高度重视这次资产清查工作,不要有敷衍了事的想法;要精心组织,确保6月初总结报告按时保质完成;我们必须严格纪律,对违反纪律和纪律的行为要严格按照规定处理和追究责任;要做好重点库存,研究解决问题,完善内部管理制度,切实实现库存的实际效果。

  最后,林绍举行长发表了重要讲话,指出国有资产管理非常重要,管理者责任重大。近年来,高校国有资产规模虽然实现了良好的增值和增值,但也存在重钱轻物、重配置轻管理等问题。要求如下:

  一是以盘点为契机,明确责任,加强管理;

  二是完善内部管理制度,落实责任制和问责制;

  三是落实专人管理责任制,定期培训资产管理人员;四是推进信息管理,实现信息共享和资源共享;

  五、根据市地税局关于全市地税系统固定资产自查的通知要求,调兵山市地税局于20xx年2月25日至4月18日进行了今年的固定资产清查,清查工作已顺利完成。盘点工作总结如下:

  一、基本信息

  为了进一步规范和加强我局资产管理,巩固财务管理基础工作,完善管理机制,确保国有资产的完整和安全,彻底摸清家底,实现固定资产效益最大化,根据省、市两级局的要求,我局认真组织了固定资产整体清查。

  二、存货的主要做法

  (一)领导重视,组织有效。局领导高度重视清查工作,把清查工作作为第三季度局的重点工作之一。成立以局局长赵东光同志、办公室副主任王迎军同志为组长,办公室和人事监察部相关同志为组员的固定资产清查领导小组,负责组织实施全局固定资产清查工作,并要求局内其他部门对整个清查工作给予配合和支持。

  (二)提高认识,宣传到位。为了更好地实现清查效果,我局召开了由清查领导小组和我局各部门负责人参加的会议,传达了上级地税系统固定资产自查通知精神,对清查的范围、内容、分工、时间安排和工作要求作出了明确规定。局库存领导小组专门组织了一次库存动员会议,及时宣传库存情况,让每一位员工对库存工作有更高的认识,积极配合库存工作。

  (三)分工明确,责任明确。盘点工作分为准备、盘点、总结、验收四个阶段。准备阶段的主要工作是成立固定资产清查工作组,明确分工,准备清查的相关材料。对于任务重、责任重的实物盘点工作,将安排相关部门专人配合。

  (四)合理安排,重点突破。这次盘点的重点工作落在盘点阶段和总结阶段。盘点阶段的主要工作是由盘点人员对全局固定资产进行清点,确定资产的.存放位置和状态,并与财务软件中的相关信息进行核对。对于清查中发现的需要报废、报损或挪作他用的固定资产,要查明原因,提出处理建议。总结阶段是对清查中发现的问题进行整改,按照账实相符的原则维护相关信息,形成清查工作总结,提交清查工作领导小组审查。

  三,盘点的主要结果

  局领导和各部门要高度重视清查工作,主要领导亲自抓落实工作。库存工作领导小组定期召开库存工作会议,一方面掌握库存工作进展情况,另一方面沟通解决库存中的疑难问题。

  经过这次清查,我局主要取得了以下成果:一是全面落实了固定资产实物管理的所有基础信息,特别是针对部分实物信息与资产数据不一致的情况。我局在现场实物盘点的基础上,对相关资料进行了补充、修改和调整,并按照市局财务备忘录的要求对不完整的卡信息进行了逐一核对,填写完整。二是进一步完善财务固定资产卡和使用部门使用账户的信息登记,做到账实相符、账卡相符、账实相符。

  四、下一步资产管理工作思路

  (一)完善制度。今后,我局将根据固定资产管理的新要求,制定适合我局、便于操作的固定资产管理办法。

  (二)职责明确。进一步明确固定资产管理部门和实物使用部门的职责权限,建立统一要求、分级管理、各尽所能、各负其责的新机制。使用人和部门负责人应对核实准确的固定资产进行签字确认。

  从而增强资产管理者的责任。

  (三)加强管理。固定资产管理被视为固定资产财务管理、使用和管理部门的一项重要日常工作,并不断努力规范程序,确保良好的准入,完善账户、凭证和卡片,加强会计核算,确保资金账户和实物账户的一致性。

  (四)严格检查。各部门每年应对所管理的固定资产进行一次自查,并对违规行为进行报告。

  (五)抓好落实。注重日常管理和系统实施。在加强日常管理的同时,固定资产管理人员要特别注意对各项制度执行情况的监督检查,做好协调和衔接工作,督促各部门做好执行工作,努力提高我局固定资产管理水平。完善奖惩制度,将国有资产管理质量纳入评估、晋升和晋升范围。

  固定资产盘点报告 6

  为加强和规范资产管理,保证公司资产的安全完整,根据《关于启动公司固定资产清查工作的通知》要求,由xx部牵头,各部门配合对公司固定资产进行了清查,现将资产清查情景报告如下:

  一、资产清查工作总体状况

  (1)资产清查工作基准日

  本次固定资产清查基准日为20xx年xx月xx日。

  (2)资产清查范围

  本次固定资产清查的范围是:xx公司及各分公司在基准日前所购置,并已办理财务支付手续的全部固定资产,包括房产、电子设备、交通工具、软件等。

  (3)资产清查工作具体实施情景

  本次固定资产清查分两个阶段进行:

  第一阶段(xx月—xx月底),各部门自查并建立和上报《资产登记台帐表》;

  第二阶段(xx—xx月),固定资产工作小组复核。

  按照该计划,各部门首先开展了固定资产自查工作;20xx年xx月xx日至xx月xx日,固定资产工作小组赴各分公司实地进行实物盘点。

  二、清查结果

  此次固定资产清查按照《固定资产管理办法》中的`固定资产分类要求组织清查、统计工作,清查结果如下:

  三、存在的问题

  1、各分公司无专人负责固定资产管理,资产管理未职责到人;

  2、固定资产账实不符,部分遗留问题等待处理;

  3、采购报销时未填写明细,以致账实查证时存在困难。

  四、改善措施及提议

  1、总部各部门及各分公司应严格执行《固定资产管理办法》,认真落实各项工作职责,做到职责分工明确,职责到人。

  2、规范固定资产账目管理。

  3、定期清查固定资产。

  固定资产盘点报告 7

  一、财产盘点范围

  1、存货盘点:包括原料、物料、在制品、制成品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等。

  2、财务盘点:包括现金、票据、有价证券、租赁契约等。

  3、其他财产盘点:包括固定资产、保管资产、保管品等。

  (1)固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。

  (2)保管资产:属于固定资产性质,但以费用报支的零星设备设备。

  (3)保管品:以费用购置的物品。

  二、盘点方式

  1、年中、年终盘点

  (1)存货:由生产部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。

  (2)财务:由财务部门自行盘点。

  (3)其他财产:由经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。

  2、月末盘点

  每月末所有存货,由生产部门会同财务部门实施全面清点一次(品种较多的能够采取重点盘点)。

  3、月中检查

  由财务部门通知有关部门主管后,会同经管部门,做存货随机抽样盘点。

  三、人员的指派与职责

  1、总盘人:由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

  2、主盘人:由各有关部门主管担任,负责实际盘点工作的组织协调。

  3、监盘人:由总经理室视需要指派或有关部门的主管负责盘点监督之责。

  4、盘点人:由各有关部门主管指派或财产保管人担任,负责点计数量。

  5、会点人:由财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。

  6、协点人:由各有关部门主管指派,负责盘点时,料品搬运及整理工作。

  7、特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人,其职责亦同。

  8、监点人:由总经理室派员担任。

  四、盘点前准备事项

  1、经管部门将应行盘点的用具,预先准备妥当,所需盘点表格,由财务部门准备。

  2、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌。

  3、现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单。

  4、各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。

  5、各项财务帐册应于盘点前登记完毕,如因特殊原因,无法完成时,应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联,将帐面数调整为正确的帐面结存数后,第二联财务部门自存,第一联送经管部门。

  6、盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料,应另行分别存放,并予以标示。

  五、年终(年中)全面盘点

  1、财务部门应在报经总经理批准后,签发盘点通知,并负责召集各有关部门的主管召开盘点协调会后,拟订盘点计划,限期办理盘点工作。

  2、盘点期间除紧急用料外,暂停收发料,对于各车间在盘点期间所需用料的领料,材料可不移动,但必须标示出。

  3、盘点物品时,会点人均应依据盘点人实际盘点数,详实记录于“盘点统计表”,并每小段应核对一次,无误者于该表上互相签名确认。

  若有出入者,必须重新盘点。

  盘点完毕,盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”送财务部门审核。

  六、不定期抽查盘点

  1、盘点日期及项目,以不预先通知有关部门为原则。

  2、盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数,再进行盘点。

  3、不定期抽查盘点,应填列“盘存表”。

  七、盘点报告

  无论是那种类型的'盘点,财务部门均应根据审核后的“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”,送经管部门填列差异原因及处理意见后,转报总经理审批。

  八、现金、票据及有价证券盘点

  1、现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目,除年终(年中)盘点时,应由财务部门会同经管部门共同盘点外,平时,财务部门主管至少每月抽查一次。

  2、盘点前应先将现金、零用金、票据存放处封锁,并于核对帐册后开启,由会点人员与经管人员共同盘点。

  3、有价证券及各项所有权凭证等应确实核对认定,会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”经双方签证确认报送财务部门主管,如有出入,应立即报告总经理处理

  九、存货盘点

  1、存货的盘点,以当月结账最末一日举行为原则。

  2、存货原则上采全面盘点,实施全面盘点有困难者,应报经总经理批准后,方可改变盘点方式。

  十、其他项目盘点

  1、委外加工料品:由各委外加工料品经办人员,会同财务人员,共同赴外盘点,并经受托加工签字确认。

  2、销货退回的成品,应于盘点前办妥退货手续。

  3、经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本,送财务部门核查。

  十一、注意事项

  1、所有参加盘点工作的盘点人员,对于本身的工作职责及应进行准备的事项,必须深入了解。

  2、盘点人员盘点当日一律停止休假,并须依照规定时间提早到达指定的工作地点向主盘人报到,理解工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准,否则以旷工论处。

  3、所有盘点财务都以静态盘点为原则,所以盘点开始后应停止财物的进出及移动。

  4、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处,均须经盘点人员签认始能生效,否则应追究其职责。

  5、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据,不得以猜想数据、伪造数据记录之。

  6、盘点开始至工作终了期间,各组盘点人员均受主盘人指挥监督。

  十二、盘点工作奖惩

  1、参加盘点工作的人员必须遵守本制度,表现优异者,经由主盘人申报,给予适当的奖励。

  2、工作玩忽职守、不负职责的,除责令重新盘点外,处以100至1000元以下的罚款。

  十三、条帐载错误处理

  1、保管台账帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者,对有关职责元处以500元以下的罚款。

  2、保管台账帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查,凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律处以200元以上1000元以下的罚款。

  十四、赔偿处理

  财产、物料管理人员、保管人有下列情景者,除赔偿相同的金额,情节严重的予以开除处分,直至依法追究刑事职责:

  1、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者;

  2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者;

  3、未尽保管职责或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

  固定资产盘点报告 8

  一、财产清查范围

  1、存货盘点:包括原材料、材料、在制品、产成品、零部件维修材料、外协加工材料、下游产品等

  2、财务存货:包括现金、票据、有价证券、租赁合同等

  3、其他财产存货:包括固定资产、保管资产、保管物品等

  (1)固定资产:包括土地、建筑物、机械设备、运输设备、生产工具等资本性支出的购买人。

  (2)保管资产:零星设备和属于固定资产但列报为费用的设备。

  (3)保管物品:自费购买的物品。

  二、存货核算方法

  1、年终盘存

  (1)盘存:生产部和财务部在年终进行全面的一般盘存。

  (2)财务:财务部自行盘点。

  (3)其他财产:管理部门和财务部门应在年末进行全面的'一般盘点。

  2、月底清点所有存货每月月底,生产部会同财务部进行全面盘点(品种多可进行重点盘点)。

  3、月中检查

  财务部通知相关部门负责人后,会同管理部进行随机抽样盘点。

  三、人员分配及职责

  1、总检验员:总经理负责库存总指挥,监督库存进度,对异常事项作出裁决。

  2、主要库存人员:各相关部门负责人负责实际库存的组织协调。

  3、库存主管:总经理办公室或相关部门主管根据需要负责库存监管。

  4、清点人:由各相关部门负责人或财产保管人指定,负责清点数量。

  5、汇点人员:由财务部指定(人员不足时由间接部门支持),负责会议记录,与盘点人员分段核对,确认数据。

  6、协调点负责人:由相关部门负责人指定,负责盘点期间的物料搬运和分拣。

  7、对于具体项目的月度盘点和不定期盘点,还应设置盘点人员和会议人员,其职责相同。

  8、监事:由总经理办公室任命。

  四、盘点前的准备

  1、管理部提前准备盘点工具,财务部编制所需盘点表。

  2、存货堆放应整齐、集中、分类,并有标识。

  3、现金、证券、租赁合同应当分类列示。

  4、所有财产卡应按照存货的编号顺序提前准备。

  5、盘点前应登记所有财务账簿。如果由于特殊原因无法完成,财务部应使用“资产负债表调整表”一式两份,用于将账簿编号调整至正确的账面余额,第二份由财务部保存,第一份送经济管理部。

  6、原材料和库存期内已领用但未办理会计手续的材料,应当单独存放并标识。

  固定资产盘点报告 9

  近年来,随着各级政府对教育投入的增加,办学条件得到改善,学校资产不断增加。为了全面规范和加强资产管理,维护资产安全完整,巩固20XX年资产清查成果,提高资产使用效率,经研究,决定今年继续开展固定资产清查。具体要求通知如下,请遵照执行。

  一、组织和领导

  学校在原资产管理领导小组的基础上,成立了资产清查领导小组,组长由校长担任,副组长由负责后勤和技术装备的校长担任,组员由总务主任、资产经理、报账员、教师代表组成。委托人是负责资产盘点的第一人。

  二、工作目标

  (一)全面了解家庭背景。全面清理和检查各学校资产,真实、完整地反映本单位资产状况,维护资产安全完整,确保账实相符、账实相符、账实相符,为加强系统内国有资产监督管理奠定基础。

  (二)完善“XX省教育资产监管网络”系统。通过资产清查,进一步更新完善教育资产监管体系,实施动态管理,为加强资产管理提供信息支持。

  (三)完善管理制度。各单位要在全面总结和认真分析的基础上,提出相应的整改措施和实施方案,建立健全资产管理制度。

  三、库存的基准日期

  20XX年XX月XX日是固定资产清查的基准日。也就是说,基准日之前购买的资产,包括已经办理固定资产验收入库手续的资产,都属于本次清查的范围。

  四、时间安排

  (1)培训阶段

  组织学校资产管理员、报销人员进行资产盘点培训。

  (2)自查阶段

  各学校根据存放地点组织人员对所有学校资产(包括捐赠资产、成人学校资产、办公资产)进行检查,查明资产状况,收集资产损益的法律证据。

  (3)申报、处置和核查阶段

  因报废、损坏、短缺等需要处置的资产。应该是处置进行申请,并打印申请汇总表和附表一式三份。学校资产清查领导小组形成资产处置会议纪要(全体成员签字并复印一式三份),报市教育局、财政局审批处置。学校应当将处置后的资产集中存放,通过公开拍卖等形式进行处置,并将处置所得资金全额上缴财政专户。对于处置量较大的学校,教育局会组织人员进行现场核查。

  (4)完善制度、归档、宣传阶段

  清查处置后,更新完善江苏教育资产监管网数据,为加强资产管理提供信息支持。打印资产总账、明细账、资产明细账备查,将资产明细过帐到相应的存放处,供师生监督。

  (5)检查阶段

  教育局组织人员对学校资产进行检查或抽查,检查结果作为财务管理考核的依据。

  具体工作要求:

  各学校根据江苏教育资产监管网的固定资产台账打印各存放地点资产的明细账簿,对照账簿核对实物,有物无账(盘盈)的资产补记登记;对于有账无物(盘亏)的资产,查明具体原因,与待报废资产一并按程序报批处置。检查时要把核算对象和对账对象结合起来,先核算对象,再对账对象,做到不漏、不重、不错。根据清查结果,对江苏教育资产监管网系统中部门、负责人、存放地点、资产分类名称等不规范、不完整的'字段进行了修改和完善。同时根据盘点结果调整财务报表中固定资产的价值。

  学校要加强对资产清查工作的组织领导,结合本单位的实际情况,制定具体的资产清查实施方案,指定专人负责资产清查工作,各资产使用部门要相互配合,确保资产清查工作按时完成。各单位要坚持实事求是的原则,如实反映资产管理情况和存在的问题,不得隐瞒不报。对于资产清查工作中的违纪违法行为,一经查实,教育局纪委应当做出相应处理。

  教育局及直属事业单位参照执行。

  固定资产盘点报告 10

  一、报告概述

  本次固定资产清查盘点工作共涉及(填写公司或部门名称)范围内的(填写起始时间)至(填写截止时间)期间入库的固定资产。本次清查盘点的主要目的是确保公司或部门固定资产管理工作规范、维护资产安全和减少资产遗失或损坏的情况。

  二、盘点准备

  1. 建立清查盘点小组

  根据本次清查盘点的规模和要求,组建清查盘点小组。负责人周密安排每个小组成员的工作任务,并保证各小组之间协调。

  2. 制定清查方案

  制定清查方案,包括清查流程、清查内容、清查方法、清查时限等,明确清查的标准和目标。

  3. 准备清查工具和文件

  准备盘点工具,如计算器、计录表、计数器等,确保清查工具完整可靠。同时准备清查文件如固定资产清单、领用、报废等资料。

  4. 颁发盘点通知

  盘点通知是盘点前很重要的一项工作,要明确盘点时间、地点和要求,同时督促各部门配合清查盘点工作。

  三、盘点过程

  1. 固定资产清点

  小组成员进入各个领域开始固定资产的清点工作。清理过程中,仔细核对固定资产明细清单和实际资产是否匹配,并在计录表上进行记录。

  2. 资产信息核实

  核实实际资产的使用情况,例如设备是否安装、运行是否正常、资产状态是否良好等。对于存在问题的资产要及时发现并记录在清查报告中记录,以便后续处理。

  3. 资产标签检查

  资产标签是资产管理中的.重要环节,需要进行检查。若资产标签不清晰、损坏或不完整,应及时补充或更换,并在清查记录表中进行记录。

  4. 资产汇总

  全面统计和汇总所有盘点到的资产,并在相应的清查记录表上进行记录,对于已下线或报废的固定资产,应及时处理并记录在清查报告中。

  四、盘点总结

  1. 提交盘点报告

  盘点结束后,固定资产清查小组应在规定的时限内提交清查报告,其中应包括盘点记录、问题反馈、解决方案等详细内容。

  2. 评估清查工作

  对于本次清查工作进行全面评估,归纳工作亮点和不足之处,并提供完善措施,以提高下一次清查盘点工作结果。

  固定资产盘点报告 11

  一、固定资产基本情景

  1、会议话筒1个,dvd1台,tcl29o彩电1台,音响1台,专业功放1台,显示屏+硬盘录像机1套(房东供给),考勤机1台,传真机1台,电风扇1台。

  2、档案室密集柜1套(房东供给),保险柜2个,铁皮柜147组(一组5个),文件柜3个,大帮台1套,办公桌48张,会议桌椅1套,联邦椅1套,客户椅4张,茶几3套(一套2张)玻璃柜1台。

  3、电脑39台(实35台),其中因业务繁忙,暂借4台电脑短期使用(发证办3台,档案室1台),另新购置2台。

  4、打印机有30台(实29台),含新购置6台,其中1台暂借。

  5、空调16台(实12台),其中房东供给空调4台(租赁合同中体现)。

  6、测距仪4部,数码相机2架,大复印机2台(实1台),其中暂借1台,小型复印机1台,扫描仪3台,传真机1部。

  7、位于区府路的办公楼一幢(原广电大楼),现区国资委已调拨给XX区后勤服务中心,产权证由市房管办保管。

  二、固定资产报废情景

  1、显示器12台,主机7台,打印机13台,大型复印机1台,空调(立柜式)2台,挂式空调5台。

  2、铁皮柜双开15个,会议话筒2个,保险柜1个,缝纫机1台。

  三、存在的问题

  因搬迁到新址办公导致部分办公设备如办公桌、办公椅在搬运过程中损坏,因办公室的调整,且无专人负责专人管理导致给清点及保管办公设备工作带来必须的难度。

  四、问题分析

  固定资产管理工作中存在的问题,既有体制机制的原因,也有管理过程中的'缺陷,是综合因素影响的结果。

  五、下一步采取措施提高思想认识。

  从思想认识入手,提高加强固定资产管理工作的自觉性加大领导重视力度,有专人负责,并成立了固定资产清查小组,负责对分中心固定资产及低值易耗品的清查工作组织实施,相关股室进行了明确分工。建立健全并严格执行固定资产购建、保管、使用、维护和盘存等制度。把国有资产管理作为一项重要资料,列入本单位工作目标。完善制度。将根据固定资产管理方面的新要求,制定适合我分中心实际、便于操作的固定资产管理办法。明确职责。进一步明确固定资产管理各职能部门的职责和权限,建立统一要求、分级管理、各尽所能,各负其责的新机制。加强管理。把固定资产管理作为财务管理和固定资产使用、管理部门的一项重要日常工作,常抓不懈,规范程序,把好出入关,健全账、证、卡,加强核算,确保资金账、实物账一致。严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查,对于违规情景进行通报。抓好落实。重点做好日常管理和制度落实工作,固定资产管理部门在加强日常管理的同时,抓好各项制度落实的督促检查,搞好协调、衔接,督导各部门抓好落实,努力把分中心的固定资产管理工作提高到一个新水平。

  固定资产盘点报告 12

  一、基本情况

  1、主要工作:以xxx评估有限公司提供的“资产评估报告书”对xxxx公司资产进行现场清查;同步对产成品、原料、生产用辅助材料、备品配件进行盘点确认。

  2、清查时间:20xx年xx月xx日——20xx年xx月xx日。

  3、清查人员:

  工作组负责人:

  工作组员:

  4、清查方式:主要是以帐核对现场实物。

  二、固定资产清查分组说明

  本次清查工作共分为财务、法务、安环、设备、工艺、土建、电气设备、仪表,8个专业组进行清查、梳理。

  三、固定资产清查情况:

  煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置,未发现较大的设备缺陷,无无闲置装置、设备。

  1、核查后固定资产汇总:

  2、与原“评估报告书”清查存在的查差异情况:

  2.1设备专业

  详细明细见后附表一、二、三

  2.2安环专业

  2.2.1重复记账

  2.2.2不属固定资

  四、资产清查工作中发现存在的问题

  1、设备专业:

  1.1固定资产分类混乱,各专业明细记账交叉内容较多,部分设备重复记账;

  1.2评估报告资产明细中名称、规格型号部分不全、错误较多,部分数量与现场实物不相符;

  1.3生产用备件、低耗品、维护、维修费用列入了固定资产明细;

  1.4部分设备、管线的.辅机、附件及部件被单列入固定资产明细。

  1.5设备评估价值偏高情况:

  1.5.1炭黑线中排袋平台与再处理平台为一个整体平台,且为钢混结构,不属机器设备类,应归为构建筑物。

  1.5.2炭黑线中二次提升平台、尾气管道管架、主袋滤器平台、产品螺旋输送机平台、产品罐平台及防腐保温项工程,未见到工程结算资料,造价偏高,需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实。

  2、电气专业:

  2.12.5万吨/年硬质炭黑生产线中第41项“电力变压器s9-400KVA10/0.4Yy1台”,2.5万吨/年软质炭黑生产线中第第11项“柴油发电机90KW1台”应该属于焦油加工装置生产线固定资产。

  2.23000kw尾气发电厂装置中第2项“电力电缆”经现场核实无此项,评估单位也未对该项进行评估;

  3、仪表专业:

  3.1实物和账目存在差异,焦油加工调节阀实查13只,总价21.8万元;账目31只,总价58.026328万元;

  3.2现场存在仪表损坏缺失情况;

  3.3硬质炭黑生产线增改部分价格和实际合同差距较大;

  3.4现场仪表中管阀件属于主材(总价54.706703万元净值43.79275万元),压力表、双金属温度计属于耗材(总价20.852204万元,总量274台件,净值17.45015万元),总价75.558907万元,净值61.2429万元不应计入固定资产。

  4、安全环保专业:

  4.1固定资产分类混乱,绿化工程明细记账内容交叉;

  4.2煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置消防系统验收费用列入了固定资产明细;

  4.4煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置室内外消火栓系统评估价值偏高。

  4.5煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置职业病防护设施竣工验收未通过批复。

  4.6评估值不合理,需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实:

  4.7工艺专业:

  工艺管线以套或批进入固定资产,但在工程结算书中提供了相关管线明细,对于价格评估单位以财务数据计入。分析仪器方面仍存在以批为单位进入固定资产,其明细无从查证,同时可能存在易损件、消耗品也实物进行了列入固定资产,因此对实物进行了清查(清单附后)。

  5、土建专业

  6.1建构筑物部分:

  提供的建构筑物明细表所列建构筑物项目基本属实,建议建筑物、构筑物做明确划分;

  需核实的问题:

  6.1.1明细表4-6-1中,第一项第4小项工业萘仓库与设备明细表重复;

  6.1.2以下各项账目价值原值不合理,需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实:

  a、明细表4-6-1第一项第1小项,焦油加工主厂房工程成本单价5098.43元/m2;

  b、明细表4-6-2第一项第1、2、3小项账面价值原值不合理;

  c、明细表4-6-1第四项第1小项与表4-6-2第四项第10~15项关系不明确;

  d、明细表4-6-2第二项第13、14小项,第七项第5、6、23~28小项划分不明确,第七项第24小项大道账面价值原值为3174576.84元,与提供的工程决算书工程造价取费表中第十项工程费用金额1612044.32元,总造价3224088.64元是何关系?

  e、明细表4-6-2第四项第4小项发电石方评估净值819315.00元,是否合适?

  f、浴室及配套浴室锅炉房未列入,是否漏项?

  6.2土地部分:

  6.2.1有证面积133453.4m2,评估面积133453.4m2;

  6.2.2生产区北面围墙内约11200.06m2(16.8亩)土地,土地使用证正在办理,未进入评估,后续如何处理?

  五、产成品、原料、生产用辅助材料、备品配件盘点汇总

  5.1产品盘库情况

  经实际盘点,截止20xx年x月xx日9:00炭黑总量为4805.63吨,其中炭黑产成品xx吨,与账上库存xx吨相差xx吨。生产系统中残存炭黑为x吨,不合格需返料处理炭黑10吨(具体详见附表四)。

  5.2原料盘库情况

  对煤焦油、生产油(配制好的炭黑油和脱水的煤焦油)进行了盘点,各储槽中除1x槽外,其余各槽均无明显水层,煤焦油计量均为无水层实际数量。在各计量核算中煤焦油密度按照1.18×103t/m3进行核算。截止20xx年x月xx日9:00实际油库存总量为6968.58吨,其中煤焦油xx吨、中温沥青xx吨、生产油xx吨、蒽油xx吨(具体详见附表五)。

  5.3生产辅助材料

  生产辅料包括包装袋、液碱、木质素、炭酸钾、扎包扣、打包带、柴油,经过现场盘点、抽查对账务数据进行核对,盘点、抽查数额与账务数据一致(具体详见附表六)。

  5.4备品备件

  20xx年x月xx日盘点1234项,共计xxxx元。

  固定资产盘点报告 13

  xx年3月23日、24日xx(xx)财务部门xx了全厂之固定资产全盘工作,现就在盘点过程中出现的问题及其产生原因做如下汇报。

  一、固定资产的确认

  根据公司现行之固定资产及低值易耗品管理xx,目前公司对价值2000元及以上、使用期限超过一年的如电脑设备、打印机、相机、机器、机械、工具、模具等分别进行了定义以及明确的划分规定,其中电脑设备被单项定义为固定资产进行管理(财会账面不计提折旧)。在此次盘点过程中发现各部门均出现因电脑设备损坏而由电脑部门对此设备进行替换,替换部分包括主要零部件及至整机。由此引出的问题是:电脑部门日常采购之零部件是应该资本化管理还是直接计入当期损益?如否,则由各零部件拼装之电脑设备是否应纳入资产管理?

  二、固定资产使用期间的保管

  1、根据公司现行之固定资产管理xx,各单项固定资产需由指定职能部门对其进行专人专项管理,但在实际盘点过程中发现,此部分执行力度欠缺,如:无指定责任人员管理、维修及报损不及时,部分资产因位置变更原因,甚至出现无法查找等情况。

  2、因本公司生产的'特殊性,大分部生产设备均为有较高价值之机器、机械设备。通过此次盘点发现生产部门对其所使用之机器设备保管及保养力度欠缺,主要受无指定专人管理以及生产环境较差因素的影响,由此引出的问题以及潜在的成本支出包括员工工伤支出增加、机器设备使用寿命缩短、市估值降低,产能收缩以及产品质量下降等。

  3、根据公司固定资产管理xx规定,公司固定资产应由财务部门确认并xx编号管理,但在此次盘点中发现,各部门均出现部分固定资产标签脱落、陈旧、模糊不清、重复、混乱等情况,具体造成原因不详。由此引出的问题及成本支出包括财务部门盘点困难,统计数据缺漏、混乱至资产虚增、财务成本增加等

  三、固定资产的处置

  1、根据公司固定资产管理xx规定,各部门如出现机器、机械等设备损坏、报废的情况时,应及时走报损报废申请及处置流程。但在此次盘点中发现,部分部门对于应报损报废的机械设备搁置时间超过几个月、几年甚至更长时间,但却一直未办理报废手续,且无相关部门及人员进行确认及跟踪。由此引出的问题及成本支出包括公司许多生产及办公用地被占用、闲置期间耗费人力物力对其进行持续保管成本增加、工厂生产格局错乱以及造成环境污染等。

  2、对于闲置可用的部分机械设备(包括新购设备),无专人专项进行管理,且保管xx相对简陋。由此引出的问题及成本支出包括机械设备老化速度加快,后续维修及保养费用增加及市估值降低等

  3、根据公司固定资产管理xx规定,各部报损报废xxxx及替换需办理相应的申请及审批手续。在此次盘点过程中,各部门均有出现电脑、打印机等办公设备因损坏或维修而由电脑部门做替换的无编号无相关资料资产存在,但在寻问相关手续办理及经手人等信息时均无明确答复,具体原因不详。

  四、各参与部门对财务部门盘点工作重视力度

  固定资产做为公司总资产及年末报表的重大组成部分,无论是相关职能部门或财务部门,均需要有足够的重视。在此次盘点工作中发现,部分部门对固定资产除保管力度欠缺外,对财务部门的全盘工作也未能有足够的重视,如指定人员对固定资产的了解程度不够等。

  根据以上盘点过程中出现的问题结合公司现行之固定资产管理xx做出建议如下:

  1、依据现行之固定资产及低值易耗品管理确认方法,由财务固定资产负责人员对每项新进资产确认其归属。

  2、已列入固定资产的各单项资产应由指定管理部门指定专人看管,对固定资产的变动及去向应有明确的记录及手续。

  3、各单项固定资产指定保管人员在资产管理期间内应对资产的保护、保养及维护负相应责任,资产出现问题时应及时上报。

  4、各部现存之报损报废固定资产,应尽快办理相关申请、审批,以便财务部门能及时清理此部分资产,避免造成资产虚增

  5、各部现存之闲置机器设备,应指定专人管理,建议用薄膜遮盖等方式防尘。

  6、此次盘点方式为地毯式全盘,财务部门全员参与,故可由各部门对盘点过程中发现的可疑及不详资产进行原因确认并报批后,由财务部固定资产管理专员将最终确认之实物资产对账面资产进行调整,重新整理资产编号,并将已整理好之编号分发各部门,由各部门主管督促相关人员重新粘贴并进行日常维护。编号需由财务部固定资产管理员xx发放,各部不得自行对固定资产进行编号。如有新进或替换之固定资产,需及时知会财务并从财务处取得编号。

  7、各部门应定期或不定期对本部门固定资产编号进行检查,如有发现脱落、模糊等情况应及时补贴或更换标签。

  8、财务定期不定期对各部固定资产进行抽检。

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