报价管理制度

时间：2023-08-08 14:20:58 炜玲管理制度我要投稿

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报价管理制度（通用13篇）

　　在日常生活和工作中，越来越多地方需要用到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编为大家整理的报价管理制度，欢迎大家分享。

报价管理制度（通用13篇）

　　报价管理制度 1

　　（一）、预算编制依据

　　1、xx海关办公大楼的承建特点和使用对象。

　　2、国家、xx市政府有关部门的法规或专业文件。

　　3、本公司多年写字楼的管理经验，参考了现行市场行情。

　　（二）、预算编制原则

　　1、先计划，后预算。

　　2、从实际出发，本着合理、先进、周密、可行的原则，科学计量，合法收、支，不断完善。

　　（三）、预算中需说明的事项

　　1、本预算物业管理费年合计2.543，303.58元。如贵单位接受我公司的各项建议，与我公司签订《物业管理委托合同》时

　　（1）增加项目，另行协商；

　　（2）具体收费方式和时间再行确定。

　　2、因该办公大楼属于新建，各项设施、设备系统应在保修内，本预算中设施设备运行、维保费只计入了运行物料费用，未计入维修保养费用。正常年度的设备设施运行、维保费用需根据实际需要核算。因此，本预算专门针对20xx年度，不适用于其他年度。

　　3、本预算中不包括该办公大楼的运行、办公用能源费用。

　　4、因对该办公大楼的设备、设施了解程度很有限，本预算包总价，不包单价和单项。

　　5、预算中的人员工资按现行市场水平测算，以后年度将参考市场水平、物价变动情况和国家相关劳动、人事规定进行调整。

　　6、预算中各项单位计费标准及数量仅供参考，以年合计为准。

　　7、预算中人员费用包括工程、客户服务、行政用管理人员的费用，安保和保洁人员费用分别计入安保、消防服务费用和清洁、绿化费用中。

　　8、预算中公共设备的运行、维保和保养费用主要是运行消耗物料费用，运行人员费用已计入人员费用（工程）。

　　9、《自带设备情况表》中各项数据仅供参考。自带设备、工具的使用费用包括固定资产折旧费、低值易耗品摊销费和设备修理费，已计入物业管理费预算中。

　　（四）、财务预算对业主及其产业不同时期利益的考虑本公司的财务预算同时考虑了维护业主的近期和长期利益。

　　1、近期内减少业主的一次性资金投入。考虑到业主自建办公大楼，已经投入巨额资金，为保证该办公大楼的正常使用仍需注入日常物业管理费用所需资金，投入较大。本公司凭借自身实力自带全部物业管理服务所需设备和工具，投资总额约37万元。

　　2、长期目标：严格管理，积极建议，使业主的产业保值、增值。

　　（1）严格控制人工成本，着重设备设施及建筑物的维修和养护，将人工成本控制在物业管理费用总额的.合理比例内，随着物业使用年限的增长增加设备设施维修、养护投入，做好设施设备的各级维修保养工作，在较长的时期内保持楼宇的优秀品质和良好性能。

　　（2）加强员工培训，提高服务质量，加强员工服务意识和对该办公大楼使用特点的认知培训，让我公司员工的服务水平作为提升物业品质的要素之一是我公司日常人员培训的目标，我公司将为此合理支配培训费用，决不让员工质素透支。

　　（3）管理维修基金的积累和使用，管理维修基金是指由业主（或称产权人）或使用人按其拥有或占用的产权面积交纳的公共维修基金，用于支付大厦公共区域、公共设施、设备保修期满后的大修、更新或改造以及其他非日常性维修项目等费用。该办公大楼作为单一业主产权物业，建议由业主在物业投入使用后、保修期满时，开始按建筑面积预提管理维修基金。该项基金可由业主自行专户存款，专款专用，按批准的大修或大型增改项目计划和预算支付使用，并制定相关的管理制度。遇重大紧急支出，管理基金存量不足，再另行筹措。

　　（4）进行风险管理，控制风险，本公司对楼宇实行风险控制管理，将保险和日常维修养护工作结合起来，在保证楼宇的正常使用的同时，对楼宇进行风险投资以减少突发事件给业主产业带来的巨额损失。如贵单位将该办公楼委托我公司管理，建议贵单位将楼宇的保险委托我公司一同办理，一方面利用我公司整体规模优势降低保费支出，一方面维保与保险一体管理、责任分级，可以更好地控制风险。

　　报价管理制度 2

　　1、与公司其他管理处密切合作，优势互补，资源共享，降低管理成本，提高管理水平。

　　2、在入住的半年内，采取积极有效的措施，与有关部门协作，尽快完善小区的配套设施，迅速提高管理水平，营造良好的居住环境，消除未入住业主的'后顾之忧，迅速提高入住率，增加管理收入。

　　3、我们将进一步全方位为住户提供多项便民有偿服务，方便住户，同时提高经济效益。

　　4、创造条件，争取供水、供电、供气、电信、有线电视等专业部门的委托，为他们提供有偿服务。

　　5、增收的同时，努力降低成本，如充分发挥公司在管理中的统筹作用，利用公司现有管理人员和技术人员，在各小区合理统筹安排，减少经费开支。反对铺张浪费，从小处着眼，集水成流，我们将制定奉公廉洁制度，加强物流控制，提高利用率，采取有效节能措施，实施科学管理，走可持续发展之路。

　　报价管理制度 3

　　（一）、根据《物业管理条例》规定，特制定以下财务公开监督制度：

　　1、物业管理处每年两次向业主、物业使用人公布小区物业管理财务收支状况。

　　2、财务公开的内容和数据必须经业主委员会事先认可。

　　3、物业管理处平时应定期向业主、物业使用人、业委会汇报工作，接受业主、物业使用人、业委会的监督和检查。

　　4、对突发性事件和重大经费开支应事先报业委会批准。

　　5、业主、物业使用人对物业管理处的经费收支如有疑问，可委托业委会向物业管理处查询，并要求物业管理处做出解释。

　　（二）、以业养业的计划及提高自身发展后劲的计划和措施

　　1、以业养业计划

　　（1）开展装修、维修、室内绿化设计、电脑维修等有偿服务。

　　（2）积极开展家居卫生、保姆服务等家政服务。

　　（3）同保健机构合作，开展医疗保健服务。

　　（4）不断挖掘住户的需求，开拓服务新领域。

　　2、提高自身发展后劲的计划和措施

　　（1）进行企业制度改革，激发员工创业激情。

　　（2）利用网络新工具，实现新的管理服务方式。

　　（3）加强员工各项培训，招聘优秀管理人才。

　　（4）积极参加物业管理招投标工作，取得新的'管理区域，壮大自己。

　　（5）拓展物业管理相关业务，形成一业为主，多种经营的格局，并加强原经营业务的力量。

　　报价管理制度 4

　　第一章总则

　　1、进一步规范公司产品报价流程，明确相关部门在报价过程中的职责.降低采购成本，规范采购价格核定流程，对合格供方提供的报价进行成本分析和核算，确保供方的价格合理，保证公司的经济效益。

　　2、本规定适用公司自行生产或者外协加工的所有常规产品、生产所需的原材料、辅料、外协件、包装物等采购产品价格的测算、分析、审核、确认。

　　第二章职责

　　1、价格管理组织机构：成员有总经理、常务副总、副总经理、生产部部长、技术部部长。负责对新产品、常规产品报价的评审、抽查及外加工价格的最终确定。

　　2、市场营销部负责接收客户询价信息，提出报价申请，并将最终报价及时向客户反馈。

　　3、生产部负责对产品工艺流程的编制、产品模具、工装费用的测算及对产品原材料、辅料、生产车间人工费、动力三费的测算，并把变动情况及时通知报价部门.

　　4、外协加工的产品应选择合格的供方，向供方询价的同时要求供方提供符合要求的报价格式及采用的原材料质量及价格。

　　5、报价部应时刻关注原材料市场及生产用工费用的变化，以便及时对价格进行精确测算。

　　6、报价员对本人负责的报价单承担相应的奖罚责任。

　　第三章工作流程

　　一、营销部门的报价

　　1、市场营销部在接到客户提出产品报价要求时，应从和客户交谈或通过其它信息渠道验证该客户是否有合作意向（老客户不需要验证），在通过初步验证确定客户有合作意向后，应填写《产品报价申请单》，申请表中详细记录收集到的客户需求，产品的规格型号、技术资料等传递到报价部门。

　　2、报价部门根据当时报价员的工作情况及其擅长的报价类别进行合理安排，专人负责，实行一单一人负责制。

　　3、报价员根据以往的经验和已有的产品套用初步测算，收集技术、生产、采购、营销等相关人员对相关产品的价格及用工信息的进行汇总、核算，并根据顾客公司与本公司的距离，选择合适的运输路线及方式，核算出运输的成本以及相关的销售费用。

　　4、成本核算完成并确认准确后，及时通知营销业务员，以便及时通知客户。

　　5、报价部门编制报价登记表，对每次报价建立台帐进行管理，应注明报价的日期、产品、规格、价格、质量及要求报价的业务员姓名等。

　　6、顾客确认报价单且达成合作意向后，将该产品报价单，及所有的费用核算清单归档，报价部门和销售部门各存一份，报价部门根据营销人员提供的客户要求及报价时的相关资料向生产部提供采购标准并协助生产部对供方材料、工艺水平进行判定，经总经理批准后由生产部相关负责人与外协生产单位签订《加工合同》，由生产部进行排产及完工后的产品入库、质量检测等工作。

　　7、协助仓管部门做好货物的装运日期及装运方式的`安排。

　　二、公司来访客户的报价

　　1、由公司接待办接待来访询价的客户，由接待办汇总客户需求产品的详细信息通知报价部门进行核价，接待办加上公司制定的相关利润率后报价给客户.报价流程适用于本项一类条款。

　　2、接待直接到报价部门询价的客户时，注意客户接待礼仪、言谈举止大方得体，时刻维护公司的形象；详细记录客户信息及所需产品的详细规格、数量等。

　　3、及时准确的核算产品成本，根据公司制定的相关产品销售利润率进行销售核价，及时报价给客户，不准当客户面对外询价，确实需要时，应移步到其他科室询价，完成后尽快回到本部门。

　　4、与客户就产品价格及运输形式、付款方式达成意向后，报告总经理或者主管副总签订《供货合同》，注意合同文本的填写，不能出现漏项、错项等，合同一式二份，一份交客户，一份交财务存档。

　　报价管理制度 5

　　一、依据国家对医院实行〃核定收支，定额或定项补助，超支不补，结余留用〃的预算管理原则，医院各项收支都要纳入预算管理范围内。

　　二、在编制预算时，应依据国家方针政策和上级部门下达的任务，结合本院状况，本着开源节流，增收节支的原则进行编制。

　　三、收入预算应依据上年度实际收入水平，结合当年的方案目标及医院收费标准增减状况进行编制。

　　四、支出预算应依据上年度实际支出水平，以及本年度工作方案，收入预算，物价变动状况等因素。既要保证医疗业务活动需要，又要量入为出，测算编制支出预算。

　　五、定额预算补助，按去年的基数加肯定的.增长率编报。

　　六、专项补助、科研经费、大型修理、大型设备购置以及清欠基金等其他专项补助，分轻重缓急，进行可行性论证后编报。

　　七、各种基金的收入依据收支结余和有关规定安排或提取金额编制。

　　八、各项预算报表经职工代表大会或院长办公会议审定后严格管理。

　　九、为了促进收入预算顺当实现，加强对支出预算的掌握，每季开展预算执行状况分析，考核，评价收入支出预算执行状况，分析完成好坏的缘由，发觉薄弱环节和问题，讨论对策，保证全年预算的顺当完成，并为编制和执行下年度预算供应依据。

　　报价管理制度 6

　　第一条目的及依据为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

　　第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。

　　为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。

　　第三条作业期间

　　(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

　　(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。

　　并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

　　第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

　　第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。

　　第六条退税收入

　　(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

　　(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

　　第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。

　　包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

　　其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。

　　第八条资本支出

　　(一)土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

　　(二)房屋:依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

　　(三)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

　　(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等:工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购l/c开立计划，预计支付资金编列。

　　第九条材料支出资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

　　第十条薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　第十一条经常费用

　　(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

　　(二)制造费用:会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　(三)推销费用:营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的'比例推算编列。

　　(四)管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

　　(五)财务费用:会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

　　第十二条其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。

　　其数额在十万元以上者，均应加以说明。

　　第十三条异常说明各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。

　　第十四条资金调度

　　(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

　　(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

　　(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

　　第十五条本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

　　报价管理制度 7

　　医院预算是对计划年度内医院财务收支规模、结构和资金渠道所作的预计。是计划年度内医院各项事业发展计划和工作任务在财务收支上的具体反映。是医院财务活动的基本依据。

　　一、编制预算的原则

　　1.收支统管。医院所有收支全部纳入预算管理，统筹兼顾。对预算的安排就是资金的安排，要对各类资金统筹调度、合理安排。

　　2.积极稳妥。编制预算要坚持以收定支，量入为出，收支平?，略有结余，不搞赤字预算。一切收支数字的预测和计算都要科学、严密、准确、真实。

　　3.以法理财。收支预算是医院财务工作的重要基础，预算的编制过程也是贯彻国家有关方针政策、法规制度，规范财务管理的`过程。

　　二、预算编制的要求、程序、方法。

　　1、编制医院财务预算的基本要求

　　医院收支预算的编制是一项非常严肃的工作，必须遵循一定的原则。编制预算是医院预算管理的基础环节，为保证预算编制的科学、合理、必须先期做好各项准备工作。

　　(1)对上年预算执行情况进行全面分析研究。

　　(2)核实基本数字。

　　(3)正确测算各种因素对医院收支的影响。

　　(4)准确掌握财政部门和主管部门有关编制医院收支预算的要求，熟悉新的预算科目及其内涵，熟悉预算表格的内在联系。

　　2、编制财务预算的组织程序

　　医院提出预算建议，财政部门下达预算控制数，医院编报正式预算，财政部门正式批复预算。

　　3、编制医院财务预算的具体方法

　　医院应逐步改革传统的基数+增长的预算编制方法，采取零基预算法编制年度预算。也就是在科学测算计划年度内各项工作对医院收支影响程度的基础上，确定每项工作可能给医院提供的收入或需要安排的支出数量，而不是审核修改上年预算或审定新增部分。

　　(1)收入预算的编制。财政补助收入数，应根据财政部门核定的定额补助和定项补助数编列。医疗收入，门诊部分应以计划门诊人次和计划平均收费水平计算，住院部分应以计划病床占用日数和计划平均收费水平计算，其它医疗收入应区分不同的服务项目，确定不同的定额，分别计算;药品收入，可以上年度每门诊人次和每占用床日药费的实际收入水平为基础，结合预算年度业务量预计变动数计算编列;其它收入，可根据具体收入项目的不同内容和有关业务计划分别采取不同的计算方法，逐项计算后汇总编制。

　　(2)支出预算的编制。医院的支出的编制包括医疗业务成本、管理费用、财政专项补助支出、科教项目支出和其它支出。医院支出预算的编制应本着既要保证医疗业务正常运行，又要合理节约的精神，以计划年度事业发展计划、工作任务、人员编制、开支定额和标准、物价因素等为基本依据。

　　1、医疗业务支出

　　对人员经费支出部分应根据医疗业务科室计划年度平均职工人数，上年末平均工资水平，国家有关调整工资、增加工资性补贴的政策规定、标准，职工福利费的提取标准、提取额度，计划开支的按规定属于职工福利费范围的增支因素，离退休人员数和国家规定的离退休经费用于开支标准等计算编列;公用经费开支部分，对公务费应以年度人均实际支出水平为基础，按计划年度医疗业务科室平均职工人数、业务发展计划、经费开支定额计算;

　　2、商品和服务支出

　　在上年度实际开支的基础上，根据计划年度业务工作量计划合理计算;根据需要和财力对可能安排的修购项目实事求是的编列。

　　3、药品费用按实际费用编列。

　　4、对固定资产按月计提折旧。

　　5、根据收入预算计提医疗风险基金。

　　6、对医院行政管理部门、后勤部门的人员经费和公用经费以及其它各类杂项开支应分别计算编列。

　　7、其它支出，可参考上年度实际开支情况，考虑计划年度内可能发生的相关因素，正确预计编制。

　　报价管理制度 8

　　教育经费是发展教育事业、推进教育现代化的物质保证。当前，教育经费来之不易，管好用好有限的教育经费，是学校负责人及财会人员的重要职责，也是抓源头管理、防微杜渐、依法治教的重要内容。为认真执行《会计法》、《中小学财务制度》、《如皋市教育经费管理暂行办法》等法律法规和规章制度，现就进一步完善教育经费管理的若干规定重申如下：

　　一、规范预算外资金管理

　　1、学校的各项预算外收入必须全部纳入本校财务部门实行统一核算，按规定实行“收支两条线”管理，及时全额解缴财政专户，不准设立收入过渡户，不得公款私存或个人保管，不得将学校收入、往来款、代管款项转移至其他单位或部门（如工会、食堂等），不得隐瞒或截留学校收入，更不得私设“小金库”或“账外账”。

　　2、学校各项支出必须严格执行上级有关财经政策和财务制度，按规定的项目、范围和标准核算支出；必须严格按经费收支计划和部门预算执行，坚决做到有预算不超支，无预算不列支。

　　3、学校经费不得借给系统外个人、单位使用，不得对外投资或购买有价证券，不得为附属单位和其他单位进行经济担保。

　　二、加强收费管理

　　1、各学校主要负责人对本单位收费管理负有全部责任。学校要严格执行上级有关教育收费管理的政策和规定，建立健全收费管理的规章制度，规范收费行为，实行票款分离，及时向学生或学生家长出具规范的票据，坚决制止乱收费行为。

　　2、学校向学生收取服务性、代办性收费项目时，必须以学校名义发放《告家长书》，在坚持自愿的基础上明确收费依据、收费项目和收费标准，并严格按照校务公开的要求予以公示。

　　3、加强学生代办费管理。各学校必须严格按规定的代办费收费标准收费，按物价、财政、教育部门的规定严格控制代办费的列支范围和项目，学期结束前，必须按实结算，多退少补，并出具结算清单。在代办过程中所取得的相关返还款、手续费、劳务费等，应及时冲减学生代办费。

　　三、健全单位经费管理制度

　　1、学校要建立健全经费审批制度，明确经费审批的职责和权限，严格经费审批的手续，每张发票都要有经手人、证明人、审批人。校长、分管校长、总务主任和总账会计要各负其责，严格把关。

　　2、学校成立内部审核领导小组，建立重经济往来或经费支出集体研究制度。学校宗采购支出或型业务活动，由校长办公会集体研究决定，属于政府采购的，必须通过政府采购办理。学校研究重开支的'有关会议应邀请学校总账会计或报账员列席，认真做好会议记录，以备查考。

　　3、建立票据管理责任制，加强票据的领用、保管、缴销的管理。严格按规定使用有关票据，严格审查外来票据，严禁用不合法的票据作为支付凭证入账。

　　四、严格控制消费性支出

　　1、凡属本市教育系统内部在基层单位工作或开展各项活动确需用餐的，要坚持在学校食堂用餐，中午一律不准饮酒。

　　2、严格控制招待费用。学校发生的招待费必须按照“小额、合理、必需”的原则列支。严禁用公款吃喝、请客送礼和娱乐消费。

　　3、单位组织的各类活动，要根据各自的经济状况，量入为出。各类庆典活动要俭朴，学校组织教师、学生出市参加各类活动，必须报教育局审批，同意后方可外出。

　　五、加强基建维修与设备采购支出管理

　　1、加强对全市各级各类学校新增基建项目计划的管理，按规定上报材料，规范审核程序，做好可行性研究及批准立项等方面工作。

　　2、未经教育局批准，学校不得擅自增加基建或型维修项目，经教育局批准的基建项目必须实行招投标制度。

　　3、学校的房屋维修和绿化工程，费用在1万元以上的，应报教育局审批后实施。学校应通过比价或询价方式确定，支出以有权审核部门审定的决算为依据。

　　4、学校的教学设备仪器的购置，属于政府采购范围，必须经市教育局同意立项后，根据规定权限，由市政府采购中心或市教育局教育技术装备办公室组织招投标。

　　5、加强学校固定资产的管理，严格按《如皋市学校固定资产管理暂行办法》管理学校资产，做到账据、账物、账账相符。布局调整对学校资产进行处置时，做到保值、不流失，所得资金全部用于教育自身的发展。

　　六、严格食堂财务管理

　　1、学校食堂作为为教师学生服务的非盈利性部门，要单设置食堂伙食账目，划清学校与食堂的经济往来，认真核算食堂收支，准确映盈亏，定期公布账目。

　　2、要建立完善食堂物资管理制度，加强对物资的采购、验收、领用、保管等环节的管理，堵塞漏洞，杜绝浪费和损失。

　　3、由个人或单位承包的学校食堂、商店等后勤服务部门，必须坚持公开招投标，学校要与承包人签订书面协议，期限一般不超过三年，要向教职工公布承包合同和承包金额，将承包金额全部上缴学校财务部门，接受公众监督。

　　报价管理制度 9

　　第一章总则

　　第一条(制定依据)为加强财政支出管理，强化预算支出责任，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔20XX〕285号)、《关于全面推进预算绩效管理的指导意见》(沪府办发〔20XX〕55号)等法律法规和制度规定，结合本区实际，制定本办法。

　　第二条(定义概念)预算绩效管理是指为优化财政资源配置和提升公共服务水平，运用绩效理念和方法，将绩效目标编制、运行跟踪、绩效评价、结果应用等融入预算编制、执行、监督全过程，实现“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的预算管理模式。

　　第三条(适用范围)适用资金范围包括全区范围内纳入公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障基金预算和政府性投资计划管理的所有政府性资金。适用单位范围包括与财政部门发生预算缴拨款关系的全区各级党政组织、行政机关、事业单位、社会团体和其他组织等。

　　第四条(管理原则)预算绩效管理应当遵循以下原则：

　　(一)统一领导、分级管理原则。坚持区政府统一领导，财政部门统筹推进，各主管部门分工负责。预算单位是预算绩效管理的责任主体，要自觉主动的将绩效理念、方法贯穿于预算管理全过程，提高预算支出绩效。

　　(二)绩效导向、目标控制原则。坚持规范性和绩效性并重，事前要设定绩效目标，事中要监控目标实现进程，事后要进行绩效评价，不断提升财政资金使用的产出、效果和持续影响力，做到“少花钱、多办事”和“花同样的钱，办更好的事”。

　　(三)结果应用、公开透明原则。建立健全预算绩效管理及评价结果反馈整改机制、信息公开机制、预算挂钩机制和绩效问责机制等，将绩效目标设定、跟踪、评价、结果、整改等情况向社会公开，自觉接受公众和各方监督。

　　(四)稳步推进、务求实效原则。将预算绩效管理要求与本区实际相结合，整体谋划，分步实施，着重抓好重大发展、民生类项目的预算绩效管理，稳步推进部门预算整体支出绩效管理，不断拓展绩效管理的资金覆盖面，务求取得实实在在的效果。

　　第二章部门职责

　　第五条(实施主体)预算绩效管理的实施主体包括财政部门、预算部门以及下属各级预算单位。

　　第六条(财政部门职责)财政部门是预算绩效管理的牵头推进部门，其主要职责是：

　　(一)制定预算绩效管理制度、机制、规划及计划等；

　　(二)负责开展预算绩效管理项目库建设、共性指标库建设、中介专家库建设、信息化建设和宣传培训等基础性工作；

　　(三)研究和发布预算绩效管理共性化指标，指导预算部门、单位研究制定预算绩效管理个性化指标。

　　(四)督促、指导各街镇、各部门的预算绩效管理工作，包括目标设定、运行跟踪、绩效评价、结果应用等；

　　(五)对重大发展类、民生类项目组织开展绩效评价，以及对部门或单位评价项目组织开展再评价，并抓好结果应用工作；

　　(六)审核各部门、单位提交的部门预算及项目绩效指标；

　　(七)根据年度预算绩效管理实施情况提出绩效改进建议；

　　(八)其它应由财政部门承担的预算绩效管理职责。

　　第七条(主管部门职责)主管部门负责实施本部门的预算绩效管理，其主要职责是：

　　(一)制定本部门预算绩效管理制度和计划等；

　　(二)组织实施本部门预算绩效管理，配合财政部门开展重大项目预算绩效管理工作，督促、指导所属单位开展预算绩效管理工作；

　　(三)研究制定本部门预算绩效管理个性指标，指导和帮助所属单位研究制定预算绩效管理个性化指标；

　　(四)对本部门及所属单位预算执行情况进行绩效跟踪；

　　(五)组织开展部门绩效自评价，指导所属单位开展单位绩效自评价，抓好结果应用工作，并将评价报告提交财政部门备案；

　　(六)其它应由预算部门承担的预算绩效管理职责。

　　第八条(基层单位职责)基层单位具体负责实施本单位的预算绩效管理工作，其主要职责是：

　　(一)按规定编报本单位项目预算绩效目标，并对预算执行情况进行绩效跟踪；

　　(二)研究制定本单位预算绩效指标；

　　(三)配合财政和主管部门开展绩效评价，组织开展本单位绩效自评价，抓好结果应用，公开评价信息；

　　(四)其它应由预算单位承担的预算绩效管理职责。

　　第九条(内部工作机制)各级预算单位要加强对预算绩效管理工作的组织领导，建立健全本单位预算绩效管理工作机制，明确职责，合力推进。单位财务部门是本单位预算绩效管理牵头部门；业务部门是本单位预算绩效管理的实施部门，承担编报绩效指标、实施绩效跟踪、开展绩效评价等预算绩效管理职责。

　　第三章预算绩效目标管理

　　第十条(绩效目标)预算绩效目标是预算单位在项目计划期内，通过一定的财政资金投入所要达到的预期产出、效益和效果。预算绩效目标管理是部门预算绩效管理的重要内容和基础环节。预算绩效目标应与预算同步编制、同步提交、同步审核、同步批复、同步执行、同步调整、同步监督，与预算管理流程紧密契合，保持一致。

　　第十一条(绩效指标)绩效目标由绩效指标构成，一般分为定性指标和定量指标。从指标构成上可以分为：

　　(一)投入类指标：主要衡量各级财政资金、企业资金和其它社会资本等方面的投入情况。

　　(二)管理类指标：分为财务管理指标和项目管理指标，主要衡量项目实施过程中预算部门和单位的管理效能。

　　(三)产出类指标：主要衡量通过既定投入所提供的公共产品和服务的数量、质量等情况。

　　(四)效益类指标。主要衡量项目实施产生的经济效益、社会效益、生态效益等综合效益和持续的影响力等情况。

　　(五)满意度指标。主要衡量服务对象或项目受益人等相关利益主体对项目实施的满意度情况。

　　第十二条(共性和个性指标)共性指标是指适用于所有预算项目的通用指标。个性指标是针对预算单位特定预算项目设定的指标。共性指标及其所占权重由财政部门统一制定和发布，个性指标及内部权重分布由预算单位研究制定。在设立绩效指标时，如确有必要或专业性较强，可以提请相关部门或专家对绩效指标进行论证和评审。

　　第十三条(绩效目标编制要求)绩效目标编制的主要依据有：区域、行业或部门战略目标及发展规划、部门和机构职责、年度工作计划及目标、上级或相关部门考核标准及要求、相关行业政策、行业标准或专业技术规范等。绩效目标编制应主要遵循以下要求：

　　(一)相互关联。目标编制要与部门职责、发展规划、紧密相关，与年度计划任务和资金投入关联匹配。

　　(二)定量为主。目标编制坚持定量和定性指标相结合，定量指标为主，定性指标为辅，优先采用定量指标表述，定性指标应客观可考。

　　(三)突出重点。指标设定“宜精不宜繁，宜少不宜多”，重点选取最具代表性的关键要素和核心指标，力求精准简洁、易行易懂的衡量投入、产出与效果三者关系。

　　第十四条(绩效目标项目库管理)预算单位在编制和提交预算项目时，应一并编制和提交项目绩效目标，经主管部门和财政部门审核后进入项目库，通过审核并纳入项目库的项目方可进入下一步预算编审流程。预算单位在预算执行过程中追加预算项目或预算资金的，也应编报或补报预算绩效目标，并纳入项目库，按预算调整程序审核和批准。

　　第十五条(绩效目标审核)财政部门在审核和批复部门预算时，应结合预算编制“二上而下”流程同时审核绩效目标，如确有必要或专业性较强时，财政部门可以组织相关部门及专家对绩效目标进行评审和论证。绩效目标审核重点如下：

　　(一)绩效目标设立依据的充分性，包括是否属于公共产品和服务供给范围；是否符合政府决策及经济社会发展需要等。

　　(二)绩效指标及相应权重设置的科学合理性、针对性、可行性等。

　　(三)预算资金安排与绩效目标完成的保障性、匹配性等。

　　第十六条(绩效目标调整)绩效目标一经确定，未经财政部门审核和批准，不得随意进行调整。当预算相关因素发生变动时，应同步调整或修正预算绩效目标，并按预算绩效目标审核重点及流程重新提交财政部门进行审核和批准。

　　第十七条(绩效目标编制结果应用)在年初预算或调整预算中，对预算绩效目标设立依据充分、绩效指标清晰、预期绩效较高的项目，财政部门可以优先安排预算资金；对应编未编预算绩效目标的项目，财政部门可以不予审核并不予安排财政资金；对编制的预算绩效目标不符合编制要求的，或预期绩效偏低的项目，财政部门可以要求预算单位重新编制预算绩效目标或调整项目预算申请。

　　第四章预算绩效跟踪管理

　　第十八条(预算绩效跟踪)在预算执行过程中，预算单位应依据经批复的预算及设定的绩效目标，对预算资金执行进度、绩效目标实现程度和预算项目实施进程等进行跟踪管理，确保预算执行进度和项目管理效益。

　　第十九条(目标偏离矫正)预算单位在实施绩效跟踪过程中，一旦发现实际绩效与目标绩效发生偏离时，应认真分析偏离原因，及时采取有效措施，矫正绩效目标偏差，提高项目执行效力，保障预定的预算绩效目标顺利实现。

　　第二十条(财政绩效跟踪)财政部门可以自行、联合或要求预算单位实施预算绩效跟踪管理，提供绩效跟踪所需数据资料等相关信息，并根据绩效实现程度，严格预算资金执行审核，控制预算资金拨付进度。

　　第二十一条(绩效跟踪结果应用)在绩效跟踪过程中，对实际绩效严重低于预算绩效目标的项目，财政部门可以暂停或停止拨付预算资金，直至预算单位采取有效纠偏措施为止。对经采取矫正措施仍严重低于预期绩效的项目，或经评审论证预期绩效偏低甚至无效的项目，财政部门可以提请区人民政府调减预算项目资金或取消该预算项目继续实施。

　　第五章预算绩效评价管理

　　第二十二条(预算绩效评价)预算绩效评价是指根据经批准的预算绩效目标、绩效指标和相应权重，运用科学的绩效评价标准和绩效评价方法，通过对预算项目绩效相关数据资料等信息的采集、整理、汇总以及满意度测评、专家评审论证等，获得预算绩效目标最终结果的过程。

　　第二十三条(绩效评价主体)各级预算单位是预算绩效评价的实施主体，承担本单位的绩效评价工作任务。对经确定的重大发展类、民生类或金额较大、群众关切的预算项目，财政部门可以在单位自评价的基础上，再行组织或联合相关部门开展绩效重点评价。对开展绩效重点评价的项目，预算单位应根据财政部门要求如实准确完整及时的提供绩效材料，积极配合绩效重点评价工作。

　　第二十四条(绩效评价实施)年度预算执行完毕，预算单位要根据财政部门年度评价计划要求，结合年度决算编制工作，及时组织对本部门及所属单位开展预算绩效自评价，并在每年6月份之前将上一年度预算绩效评价结果报送财政部门。对跨年项目，可以实施当年度阶段性评价，等项目完成后再实施项目总体评价。对部分效益显现周期跨年的项目，经财政部门批准同意后可以在以后年度实施绩效总体评价。

　　第二十五条(绩效评价内容)绩效评价应包括以下基本内容，并在绩效评价报告中明确列示：

　　(一)项目基本概况：重点是资金投入和使用情况；

　　(二)项目管理情况：指为实现绩效目标制定的制度、采取的措施等；

　　(三)绩效评价结果：绩效目标的实现程度、产出情况、综合效益、满意度情况及持续影响力等；

　　(四)绩效偏离情况：主要是指存在的问题及原因分析等；

　　(五)绩效评价结论、绩效整改措施及绩效改进建议等。

　　第二十六条(绩效评价标准)绩效评价标准是指衡量预算绩效目标完成程度的尺度。预算单位可以根据实际情况选择不同标准开展绩效评价工作，绩效评价标准具体包括：

　　(一)计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

　　(二)行业标准。是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

　　(三)历史标准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。

　　(四)其他经财政部门确认的标准。

　　第二十七条(绩效评价方法)绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。应坚持简便易行的'原则运用一种或多种绩效评价方法。

　　第二十八条(委托第三方评价)根据《上海市财政支出绩效评价聘用第三方评价机构管理暂行办法》等文件精神，对部分专业性较强、工作量较大或社会关注度较高的项目，经政府采购程序可以引入专业评价机构开展第三方独立绩效评价。

　　第二十九条(绩效评价报告)绩效评价报告是绩效评价结果的重要体现。财政部门、预算单位以及第三方评价机构在完成绩效评价时，均应根据财政部门的统一要求出具绩效评价报告。绩效评价报告应当依据充分、内容完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正，建议可行。

　　第三十条(绩效评价质量控制)预算单位要对绩效自评价结果的完整性、真实性、客观性和准确性等负责。财政部门对预算单位的绩效自评价结果可以组织再评价或提请相关部门和专家进行评审论证。对委托第三方开展绩效评价的，应在绩效评价服务费用中预留不低于10%的质量保证金，根据相关部门和专家的质量评估情况确定支付金额。

　　第三十一条(绩效评价结果应用)绩效评价结果应用是预算绩效管理的关键环节。绩效评价结果应用方式包括：

　　(一)绩效评价结果反馈及整改。预算单位应在及时向财政部门报送绩效评价结果的同时，加大整改力度，一并报送绩效评价结果整改落实情况。对财政重点评价项目，财政部门应及时将绩效评价结果及相关整改建议书面反馈给预算单位，预算单位应在收到书面结果后30日内将整改措施及整改情况书面报送给财政部门。财政部门应结合年度财政监督检查工作，强化绩效评价结果整改督查力度。

　　(二)绩效评价结果报告或通报。对绩效评价结果及整改落实情况，财政部门应建立向区人大、区政府及相关层面报告制度和向有关部门和相关利益主体通报机制。其中，重大专项资金绩效评价情况应以专题报告形式提交给区政府。

　　(三)绩效评价结果与部门预算安排相挂钩。建立健全绩效评价结果和部门预算安排相挂钩机制，将部门预算绩效管理工作开展情况和绩效评价结果情况作为改进部门预算管理和安排以后年度部门预算资金的重要依据。对预算绩效管理工作开展积极或绩效评价结果较好的，财政部门在安排预算资金时可予以优先保障和重点支持。对预算绩效管理工作开展不力或达不到绩效目标、评价结果较差或对绩效评价发现问题整改不力的，财政部门应当严格控制该部门预算资金安排。

　　(四)实施预算绩效管理考核和绩效评价结果问责。根据“谁用款，谁负责”的原则，财政部门应会同区纪检、监察、审计等部门建立健全预算绩效管理和绩效评价结果问责机制，对预算绩效管理工作开展不力、绩效评价结果较差或造成财政资金损失浪费、低效使用的部门和单位及其相关人员实施问责。

　　第六章预算绩效信息公开管理

　　第三十二条(预算绩效管理信息公开)预算绩效管理信息公开是财政和部门预算信息公开的重要内容，应根据财政和部门预算信息公开的统一要求和规定内容同步公开，自觉接受社会公众对财政资金使用绩效情况的评判和监督。

　　第三十三条(预算绩效管理信息公开主体)预算单位是预算绩效管理信息公开的责任主体，应根据预算信息公开要求同步将预算绩效管理信息及整改落实情况在松江门户网站和本单位网站等予以公开。财政部门负责年度预算绩效管理信息公开计划的制定发布、公开表式的统一制定以及督促预算单位及时公开信息，同时对财政纳入重点绩效评价的信息及其整改落实情况在松江门户网站进行公开。

　　第三十四条(预算绩效管理信息公开内容)除预算信息公开内容之外，预算绩效管理信息公开还应包括：

　　(一)预算项目资金投入、立项依据及绩效目标、绩效指标等相关信息；

　　(二)绩效评价结果及评价报告等相关信息；

　　(三)其他应当公开的预算绩效管理相关信息等。

　　第七章附则

　　第三十五条(专项资金绩效管理)相关部门在设立经济发展、社会治理和城市建设与管理等专项资金时，应根据预算绩效管理的要求，强化对专项资金的绩效管理，建立专项资金绩效管理制度，提高专项资金的使用效益。

　　第三十六条(基本建设项目绩效管理)根据《经济建设项目资金预算绩效管理规则》(财建〔20XX〕165号)，基本建设各管理部门应加强项目预算绩效管理，在可行性研究报告中设置绩效目标，并结合财务监理机制协同强化绩效管理。

　　第三十七条(预算追加项目绩效管理)根据本区预算追加论证管理相关办法，为提高预算追加项目的预算绩效，对除政策性追加的预算项目追加，应在论证时明确预期绩效目标，并重点实施预算绩效管理和跟踪评价。

　　第三十八条(参照执行)各街道、镇、园区参照本办法执行，各预算部门可参照此办法制定实施细则。

　　第三十九条(实施日期)本办法自发布之日起执行，原《松江区项目预算绩效评价管理试行办法》同时废止。

　　第四十条(办法解释)本办法由区财政局负责解释。

　　报价管理制度 10

　　第一条预算管理是公司经营管理的重要组成部分，是对公司未来发展目标的设想及为落实这些具体目标所做的部署，是公司经营管理活动的一种规范，按公司章程，公司必须编制年度预算，为规范预算的编制及执行，特制定本制度。

　　第二条预算管理的范围

　　本预算管理制度适用于本公司及公司各二级部门。

　　第三条预算管理的组织

　　公司的预算管理采取二级管理模式:

　　公司一级:公司成立预算管理领导小组，负责公司预算编制、执行及二级部门预算执行的考核。其中组长:公司财务负责人;副组长:财务部经理;组员:各职能部门、技术创新中心、营销分公司及进出口分公司负责人。

　　基层一级:事业部预算管理领导小组，负责本部门预算编制及执行。其中，组长:事业部经理，副组长: 事业部副经理，组员:部门责任会计，核算员。

　　预算工作日常管理由财务部负责。

　　第四条制定年度预算的各种依据

　　制定年度预算的依据:

　　1、以前年度的开支情况

　　2.本年公司发展规划和总体目标

　　3.各部门围绕发展规划和目标利润制定各项年度计划。

　　首先把公司发展的目标利润在各事业部中进行指标分解，并比较分解目标与总目标利润所存在的差距，提出要改进的措施和新投资的项目，寻找新的利润增长点，弥补利润缺口。为实现目标利润还需要制定出各项年度计划，作为编制预算的依据，其主要有:市场调研计划，市场占有率计划，销售收入计划、生产计划、进出口产品计划、产品成本计划、科研经费收支计划、利润计划、工资及相关费用计划、原材料辅助材料供应计划、水电动力计划、设备购置计划、研究与开发计划、项目投资及收益计划、新产品开发计划、资金运作计划、筹资计划、财务费用计划、销售费用计划等。

　　第五条预算编制的'内容

　　预算的内容由一整套预算财务报告和一系列预算报表组成，主要包括:

　　1、业务预算

　　即在各项计划基础上所编制的业务预算，它包括销售收入预算、生产预算、产品成本预算、新产品开发预算、主营业务收入成本和毛利预算、工资及相关费用预算、制造费用预算、管理费用预算、经营费用预算、科研经费收支预算、各类物资器材预算、水电动力预算、固定资产折旧预算、设备购置预算。

　　2. 财务预算

　　它是公司计划期内所编制的有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，它包括:主营业务税金预算、现金流量表预算、损益表预算、资产负债表预算。

　　3. 专门决策预算

　　它是公司不经常发生的一次性专门业务预算，它包括长期决策所编制的投资预算、所得税上缴预算、发放股利预算等。

　　第六条预算编制程序

　　1、公司拟订年度经营总目标，确定年度规划。

　　2.开预算会，由公司领导颁布公司年度经营目标，并把总目标分解为各事业部应完成的年度经营目标，围绕经营目标各职能管理部门着手拟订各项管理计划，提出完成目标利润的措施。

　　3.各部门根据下达的指标、年度计划结合实际情况草拟分项预算，审查、分析本部门业务情况，并按规定内容和时间编制及报送有关预算资料。

　　4.公司财务部汇总各部门的预算资料形成总预算，报送总经理。

　　5.总经理把汇总的预算对照总目标利润，看其能否完成，如不能完成则分析各部门挖掘潜能，调整和修订有关预算内容，提出完成任务的措施重新确定预算指标，编制出年度预算草案。

　　6.年度预算草案报送公司董事会审议、修改后报股东大会，并经股东大会审议通过后，作为正式预算，由总经理负责执行并把完成指标下达到各有关部门，督促执行。

　　第七条分预算的编制

　　1、各事业部应填写预算表:

　　(1)主营业务收入，成本和毛利预算表

　　(2)产品成本预算表

　　(3)工资费用及相关费用预算表

　　(4)制造费用预算表

　　(5)销售收入预算表，

　　(6)生产预算表

　　(7)物资器材预算表

　　(8)设备购置预算表，用定期费用预算控制表作为成本费用的考核控制表。

　　2.各机关部门填制的预算表:

　　a.生产计划部应填制本部门管理费用预算表、全公司生产预算表、新产品开发预算表，并汇总产品成本预算表、制造费用预算表。

　　b.财务部应填制本部门管理费用预算表、财务费用预算表、主营业务税金及附加预算表，并汇总所有表格，编制公司损益预算表、公司资产负债预算表、公司现金流量预算表。

　　c.设备物资部应填制本部门管理费用预算表、各类物资器材预算表、水电动力预算表、固定资产折旧预算表、设备购置预算表。

　　d.技术创新中心应填制本部门管理费用预算表、投资预算表、科研经费收支预算表。

　　e.人力资源部应填制本部门管理费用预算表、整个公司工资总额及相关费用预算表。

　　f.营销分公司填制本部门管理费用预算表、经营费用预算表并汇总调整各事业部填制的销售收入预算表。

　　各部门用定期费用预算控制表作为各部门考核控制表，部门管理费用由总经办负责控制。

　　第八条预算的执行与考核

　　正式预算下达后，由总经理负责执行。总经理在授权范围内组织生产经营活动，公司各有关部门和员工有责任和义务在总经理领导下努力完成公司下达的各项预算指标。

　　预算考核分为两个层次:

　　(一)公司预算完成情况由董事会考核，用年度预算制定的总预算指标与年度完成情况进行对照，考核其是否完成并给予相应的奖惩。董事会可在规定权限内定期或不定期对预算执行结果进行检查。

　　(二)各部门预算完成情况的考核由总经理负责。总经理可直接或授权有关部门对二级单位的的预算完成情况进行检查，并对其预算完成情况的好坏视其原因给予一定的奖惩。

　　第九条预算分析

　　当年度预算方案制定出来后，经过一定时期的运行，用运行结果与预算进行比较分析，找出差异原因，及时采取改进措施，完善管理，保证和控制公司经济正常运行，使公司经济走入科学、明晰的规范轨道，运行过程中如出现不可控因素时要及时调整预算，并及时向董事会汇报。每年季末、年底财务部应用一些财务指标对预算结果的合理性、科学性、效益性进行评价。

　　运用流动比率、速动比率、资产负债率来揭示公司的偿债能力。

　　运用每股收益率、销售利润率、净资产收益率、成本利润率来评定公司的预算期的获利能力，使股东明了自己的投资利益，使公司管理人员明了公司的运作管理发展方向。

　　运用总资产周转率、流动资产周转率来评价公司的营运能力。

　　预算年度终了，财务部要对各项预测指标与实际指标相比较，运用绝对数和相对数比较，揭露实际脱离预算的总差异，进一步分析差异发生的原因，以促进公司不断提高预算的管理水平。

　　报价管理制度 11

　　1、财务预算是经营计划的核心。的所有支出和收入都必须纳入财务预算，的一切财务活动都必须按财务预算进行，和各部门的业务经营业绩，都必须以财务预算完成情况为准，由总经理对的财务预算的编制、执行和考核分析直接负责。

　　2、预算编制应当遵循统筹兼顾、全面安排；实事求是、综合平衡；先进合理、措施充分；指标分解、责任落实等原则。

　　3、财务预算、各部门二级管理。一级为预算委员会，二级为各部门预算组。

　　4、预算委员会由总经理、副总经理、财务、营销、餐饮、客务等各部门负责人组成。预算委员会遵守国家和地方的法律法规，按照经营思想和经营方针，制定财务目标，编制财务预算，并进行指标分解和落实工作，督导所有员工严格执行预算，对执行结果差异认真分析，保证完成预算。

　　5、各部门预算组由部门负责人组成，部门预算组负责部门的预算编制、预算指标分解落实和预算执行控制，对基层责任人的预算完成情况进行分析考核，并依据考核结果予以奖惩。

　　6、预算实行滚动式编制，预算期为两年，每年编制预算，每年编制两年，近细远粗，滚动推算。

　　7、第一年预算指标，和部门应分解到月；有营业收入的部门，收入指标必须分解到周；重要的管理部门（采购部）的支出指标必须分解到周，有条件的可分解到日；重大活动的支出和收入必须具体详细，并附有专项说明。第二年的预算指标数据可相对粗略。

　　8、预算工作分阶段进行：

　　①总经理向预算委员会提交本年度经营指标完成预测数、下年度经营主指标和各部门的主指标分解，编制出概算报董事长审核；

　　②概算经董事长审核后，由预算委员会编制成《预算任务草案书》，将各项预算指标分解到部门，由部门参照草案书编制本部预算；

　　③各部门接到《预算任务草案书》后，进行市场调研，分析影响财务预算的`市场因素和内部因素，搜集预算编制综合平？所需要的各种数据和资料，提出完整的预算报告报预算委员会；

　　④预算委员会汇总、平衡的各项指标，编制预算表及说明书，报董事长审改；

　　⑤董事长对的预算表进行审核、修改，并加编现金收支预算、资产负债预算和利润分配表预算；审改后的年度财务预算批回，重新完善后定稿；

　　⑥落实执行，考核分析评价。

　　9、各部门要做好经济核算工作，对预算的执行情况进行每周检查监督，每月考核，并向预算委员会报送分析报告。

　　10、及各部门的财务预算的完成情况考核，以财务部门会计核算资料为准，财务部以月、季、年为时间单位编制《预算考核分析报告》，经总经理（预算委员会负责人）签批后，报送董事长。

　　11、《预算考核分析报告》要求数字准确、原因具体明确、工作分配到人、措施切实可行。

　　报价管理制度 12

　　1、依据国家对医院实行‘金额管理，差额补助超支不补，结余留用’的预算管理原则，医院各项收支都纳入预算管理范围内。

　　2、在编制预算时应依据国家方针政策和上级部门下达的任务结合本院状况，本着开源节流增收节支、略有结余的原则进行编制。不得编制赤字预算。

　　3、收入预算应依据上年度实际收入水平，结合当年的方案目标及医疗收费标准增减状况进行编制。

　　4、支出预算应依据上年度实际支出水平，以及本年度工作方案、收入预算、物价变动状况等进行编制，既要保证医疗业务活动的需要，又要量入为出，处理好需要与可能两者间关系。

　　5、差额预算补助、专项补助、科研经费、大型修理、大型设备购置以及清欠基金等其他专项补助，根据上级部门下达的.预算指标编制，做到专款专用。

　　6、使用安排的各项资金收支预算，应依据收支结余和有关规定提取金额编制。

　　7、各项预算报表经院长办公会审定后严格管理。

　　报价管理制度 13

　　一、预算的目的

　　1、为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行;

　　2、协调及平衡公司下属各子(分)公司经营活动与财务预算;

　　3、监督和控制各子(分)公司企业经济运行和资金运行过程中出现的问题;

　　4、分析和考核各子(分)公司及公司本部各部门的经营成果和经济效益。

　　二、预算的期间

　　1、预算年度为每年的1月1日至12月31日。

　　2、年度预算需按季或按月加以分解，求得季度或月度预算，以利逐月跟踪分析。

　　三、预算的对象

　　公司预算的对象包括xx集团有限公司本部预算和各子(分)公司预算。

　　xx集团有限公司为一级预算单位，各子(分)公司为二级预算单位，各子(分)公司投资的控股或全资单位为三级预算单位。子(分)公司预算包括子(分)公司本部和所属三级预算单位预算。二级预算单位的确定原则为是被投资企业的绝对或相对控股公司;三级预算单位必须是绝对控股企业。

　　四、预算编制原则

　　1、一致性原则。各预算单位的预算管理工作要与保持高度一致，各级预算单位的预算都必须服从于近期经营目标和长期发展目标;

　　2、分级预算原则。各级预算单位分别编制本级预算，然后由上级预算单位审核确定，按一级管理二级，二级管理三级原则分级管理;

　　3、全面预算原则。预算要全面和完整，具体包括损益预算、权益预算、现金预算三个部分。具体要求是:凡是影响目标利润的业务和事项，均应以货币或其它计量形式来具体加以反映，有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明确，以保证整个预算的综合平衡;

　　4、实事求是的原则。预算编制要根据企业实际情况，从实际出发，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用;

　　5、不调整原则。财务预算一经董事会确定，一般不再调整，各级预算单位应按照预算严格执行，作好监控分析，考核奖惩。

　　五、财务预算的管理

　　(一)xx集团有限公司本部预算的管理

　　1、本部预算的对象为:公司本部各部室。

　　2、本部预算的内容分为两个部分:

　　(1)本部资本经营的收入和支出。具体包括证券投资收入、房地产投资收入、土地置换收入、金融服务收入、资产处置收入;各项直接投资预算及木材流通协会费用预算;

　　(2)本部管理费用预算。具体包括:人员的工资福利费用、差旅费、办公费、招待费及归口管理的各项费用。

　　3、本部预算的编制程序为:

　　(1)当年的九月底前，由财务总监协助公司总裁根据公司董事会确定的原则向预算对象下达预算编制的提示性意见;

　　(2)各预算对象按照分工，于当年十月底前提出下年度的预算建议;

　　(3)资金财务部对各预算对象的预算建议进行初审平衡后，编本部预算预案，经财务总监、公司总裁审核后，于当年十二月中旬前报公司董事会。董事会应于当年十二月底前完成预案的审定。

　　4、资金财务部应对本部预算的正确实施负责，并对执行情况进行跟踪分析，按季向公司总裁、财务总监汇报本部预算执行情况。

　　5、年度终了，资金财务部编制编报决算案，并上报公司总裁、财务总监，由公司总裁提交公司董事会审议。

　　(二)子(分)公司预算的管理

　　子(分)公司预算包括子(分)公司本部预算和所属三级预算单位预算。子(分)公司预算参照xx集团有限公司本部预算编制方法。编制程序如下:

　　1、各子(分)公司经营者根据本部传达的预算提示目标，组织子(分)公司预算的编制，将提示目标分解到各部门和所属三级预算单位。

　　2、三级预算单位预算的编制

　　(1)采用全面预算管理制度，预算内容包括生成经营管理活动的各个方面，编制预算前应进行详尽的市场分析和企业本身状况分析，以销售预算为起点，依次进行材料采购预算、生产预算、成本费用预算和应收帐款、库存预算以及各项期间费用预算，形成三张主要预算报表:现金流量表、资产负债表、损益表。

　　(2)全面预算需要各部门协同一致，销售部门编制销售预算和应收帐款预算，供应部门协助生产部门根据本年度预计销售量，编制原材料、人工、制造费用预算，仓库保管部门根据材料入库、生产、销售情况编制存货预算，财务部门编制现金收支预算以及管理费用、财务费用预算，最后由财务部门对各部门编报的预算进行协调平衡，最终形成本企业的总预算。

　　(3)如果本年度预算的结果与本部的提示目标不一致，本单位需要根据实际情况层层推进，降耗挖潜，调整预算，力争达到提示目标要求。

　　3、子(分)公司协调平衡所属各预算单位的预算，形成完整的二级单位预算。

　　4、经本部审核并经公司董事会批准后，本部向子(分)公司经营者正式下达年度预算要求，并按此要求在该子公司法定机构上通过预算方案。

　　5、子(分)公司财务预算的执行。

　　(1)预算一经确定，企业经营管理活动要严格依照预算进行，定期进行预算跟踪分析，向本部资金财务部提交预算执行情况分析报告。

　　(2)根据本单位预算执行情况，对变化幅度超过10%的项目应及时向资金财务部报告。

　　(3)本部预算监控人员应深入企业实际，体察实情，为预算完成提供及时准确的'决策信息。

　　6、决算的编报。

　　(1)决算编报应根据实事求是原则，严格按照国家财务制度的要求准时进行。

　　(2)决算时，本部资金财务部和审计监察部对子(分)公司损益有重大影响的事项应逐项审查，然后作出指导并进行处理。

　　(3)资金财务部对照预算，认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改进措施。

　　(4)资金财务部将决算形成报告，上报公司总裁、财务总监，由公司总裁提交董事会审议。