基层卫生院财务工作计划

时间：2024-11-26 10:24:58 晓璇工作计划我要投稿

2025年基层卫生院财务工作计划范文（通用11篇）

　　时间稍纵即逝，我们又有了新的工作，先做一份工作计划，开个好头吧。那么你真正懂得怎么写好工作计划吗？以下是小编收集整理的2025年基层卫生院财务工作计划范文，欢迎阅读与收藏。

2025年基层卫生院财务工作计划范文（通用11篇）

　　基层卫生院财务工作计划 1

　　新年度，医院方面将财务工作要求十分严格，而财务部门也将从：财务会计工作、价格管理方面、信息与统计方面和固定资产医疗设备方面入手。

　　一、医院财务工作计划与目标管理

　　1、在财务会计核算上：

　　a、完善收入，费用支出及退费以及代金券发放回收核算的各项制度，加强监督。

　　b、完善利润预测，资金预算的准确性，形成预算体制下的财务运作及分析体系。

　　2、在管理会计核算上：

　　a、加强物流周转次数，有效控制资金利用率，实行物资安全库存量管理，科室限量备用及领用制度，提倡节约使用减少损耗，利用电脑信息系统建立安全库存量预警提示。

　　b、加强进货成本的监督，完善进货（包括新产品、新物质）的报批程序及合同管理。

　　c、加强各项售价（包括产品、物质）的报批程序及信息系统管理，制定最低售价的信息预警提示。

　　d、加强广告费用的预算及执行的报批程序及合同管理，加强预决算的分析及有效广告投放如：（版面的合理分布等）的统计分析体系，配合营销策划部提供有效的统计数据以供领导决策。

　　e、细化收入与成本的配比结构，建立收入与成本对接的电脑信息系统，实现毛利在信息上的及时反映，完善实现收入制及收款制两种不同核算体系共存的信息披露系统。

　　3、税收策划上：

　　a、配合总部的管理要求，做好本院在税收工作上的合理性安排，加强完善各项帐证管理，做好各项税种的预算及核算工作。

　　b、实现柜员机，pos机、现金交款共存的'局面为医院的收入管理创造良好的环境。

　　二、价格管理：

　　1、医院物资（包括假体材料）进货上加强合同管理体制，对新产品新物资严格把关，配合领导层对医院使用物资，销售产品结构合理开发等的决策提供准确的数据依据，对药品，零星的医用物资等实行不定期的价格询查制度。

　　2、营销策划部实现大小开支项目在统一预算报批的情况下执行，按项目开支明细核定价格进行报销核算。

　　3、对医院的各手术、治疗项目的收费价格按照部门提议，财务测算成本后报批的程序进行，并逐步完善电脑信息系统的最低限价录入，实现底价预警提示。

　　三、信息与统计：

　　目前信息系统存在以下几大问题：

　　1、收入上只实现收入实现制的核算模式，不能同步以收款核算制的模式进行统计分析。

　　2、收入与药品的发出已实现对接，但收入与所有的物资发出实现对接无法实现，同时制约了收入与成本配比进行毛利及时分析的功能无法实现。

　　3、本套系统在多级别、多部门、多种统计核算的方式下没有开放足够的空间，造成核算上的很大局限性，而且在系统的安全性、连续性上的统一协调很难完成，留下很多隐患。

　　4、本套系统在财务核算、档案管理、经营管理上三者难以形成有效的资源共享，造成无法进行信息统一披露及联查的体系。

　　要实现以上以收入实现制及收款核算制共存的模式进行统计信息披露，以及实现收款与物资发出相互联连、相互联动，实现毛利及时分析的功能，必须寻求新的系统软件或按本院的管理模式请求软件开发。

　　四、固定资产、医疗设备：

　　加强配合医院领导的决策，对固定资产的结构进行有效的分类、整理出重复可退出的设备进行清理，建立新增新建购置资产的审批制度，建立日常维修保养及定期检修制度，建立报废及转移资产的交接手续，对资产建卡建档的管理体制，确保资产的合理配量，高效运作。

　　基层卫生院财务工作计划 2

　　20xx年财务科在院领导的直接领导和其他相关部门、相关人员的帮助、指导、协调下，在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到院领导和上级有关部门领导的肯定。但也存在一些不足之处，现结合20xx年财务工作，拟定20xx年财务科工作计划如下：

　　第一、在条件允许的情况下，增加会计人员1至2人，加强力量，增强院财务执行情况的控制分析力量，进一步加强院的财务、会计核算工作，将院的.财务基础工作进一步做实。

　　第二、增强财务的管理，加强执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供可靠的决策信息。

　　第三、进一步加强财务日常监督工作，从全院的每笔收支入手，进一步严格执行国家相关的财经政策，保证院财务工作的真实、完整，维护我院的整体利益。

　　第四、进一步加强与银行及其他相关单位的沟通、交往，在院领导的直接领导和关心、帮助下，力争开辟新的资金来源渠道，保证我院资金需要。

　　第五、进一步加强与财政、物价等相关主管部门的沟通、联系，为院争取更多的优惠政策，为院的发展争取更多的资金，力争我院利益化。

　　第六、坚持“财务收支两条线”，力争做到财务票据计算机管理，从源头加强收入的管理，进一步加强财务支出的审核工作并严格执行年度财务收支计划。按以收定支，先收后支，收支略有节余的原则控制、使用好有限的资金，使院的每一分资金都发挥的财务效益。

　　第七、进一步加强院内部门间的沟通、协调工作，严格按部门职责做好本部门的工作，发挥财务部门应有的作用，为领导分忧解难。

　　第八、加强学习，提高财务人员素质，做好勤俭节约、增收节支的宣传，进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识，推动院整体财务工作再上新台阶。

　　第九、做好日常的会计核算、会计监督、会计报告和其他相关财务管理信息的核算工作，努力做到不出差错。做好与财政、物价等有关部门的联系、沟通工作。

　　第十、进一步处理好医院历史遗留的财务事项，完成好领导交办的其他相关工作。

　　基层卫生院财务工作计划 3

　　20xx年xx医院财务工作注重学习和提升财务服务能力，积极探索和推进医院财务管理由规范走向科学的整体改革，坚持“服务、效率、和谐、廉洁”的管理理念，紧紧围绕医院20xx年事业发展需要，合理安排财力，加强预算管理，理顺业务流程，强化基础工作，努力增收节支，为医院事业发展提供了较好的财力保障。以下是今年的财务工作总结。

　　一、进一步明确了加强学习

　　财务科通过多种形式认真学习，增强了财务人员的凝聚力、战斗力和奉献精神。尽管同其他医院相比，我院财务人员数量少，工作量大，但是科里的'每一位同志都能够做到以医院利益为重，积极为做好财务工作献计献策，工作中不讲条件、不谈个人困难，经常加班加点，有力保障了医院财务工作的顺利进行。

　　二、明确了医院财务工作

　　组织领导责任和经济责任，在有效执行预算的过程中坚持节俭意识、廉洁意识，注重借款风险，提高了医院资金营运能力和抗风险能力。进一步加强了财务管理制度建设，理顺业务流程，为提高财务服务质量提供了制度保障。财务科按以往积累的经验进行适当调整，支出一起；统计，核算，收帐，调拨放到一起减少了不必要的环节，给医院财务工作打开了一项新局面。

　　三、做好医院专项资金管理工作

　　在积极调研论证、多方协调的基础上，医院进一步明确了项目经费是解决发展问题的主要经费来源，是项目实施单位为完成事业发展目标，在基本支出之外通过编报专项资金预算申请的财政专项资金。为了加强医院项目经费管理，保证专项资金项目顺利实施并使专项资金发挥效益，医院提高了服务质量，技术水平，进行医院人才的技术培训，吸引广大参合农民来我院就诊，充分体现了新型农村合作医疗的惠民，利民政策。

　　四、认真完成了医院“收支两条线”管理规定

　　医院财务管理的环境发生了较大变化，面对新的理财环境，医院定了从规范理财向科学理财迈进的财务发展战略。医院进一步完善了收费政策和收费公示制度，确保各类收费公开透明，实现了“阳光收费”。行政事业性收费继续坚持按照国家政策由院财务科统一收取、管理和核算，服务性收费坚持成本标准、收费公示和自愿付费原则。

　　进一步推进了医院财务信息化建设工作，医院财务信息化服务体系初步建立。构建医院财务信息化服务体系有助于医院各级领导及时了解、掌握医院财务情况，科学决策、科学管理；提高工作效率。进一步探索了“统一领导、分级管理、一级核算”的财务管理运行模式。根据财权和事权相结合的原则，明确了医院二级管理科室参与理财的方式、方法。

　　基层卫生院财务工作计划 4

　　新年伊始，结合当前形势，制订今年工作计划：

　　一、医院总业务量大致恒定(指医保总量恒定)的情况下，财务赢利结构显得成为重要，我院主要是医、药的比例结构，以去年为例，这些指纯业务比例，药品收入、医疗为分别65%与35%，而药品收入成本占74%，另加上交药品收入的5%，共计79%，而医疗收入成本占10%，且全年计提超劳务都在这一块，由此得出1%，即37.1万，如是增医疗收入1%，成本仅3.71万，赢利7.8万，两者相差25.6万，同样以去年为例，药品收入一季度、二季度、三季度、四季度分别为62%、61%、65%、74%，去年一季度是比较正常的，二季度为非典期，三季度过渡期，四季度追医保数，因此二、三、四季度均列为不正常，因此说今年医、药比例定为38：62是可信的，我也希望通过领导能调节到这个比例，我希望在比例结构达到目标时，每月能超计划数5%，这样今年预计超180万左右，在最后两个月适当控制药品处方，此时，医、药比例将更佳，而今年计划数呈略超状态，医、药比例希望达31：69，此时将贡献利润100左右，我将每月结果报告领导，借领导掌握来实现之。

　　二、收款、挂号进后勤服务中心马上实施，真正改革到谁的头上，各种思想都会涌现，发牢骚也是难免的，我作为财务组长，应配合领导作好工作，受点气，委屈点是正常的，权当是为改革做点贡献。

　　1.进中心人员有顾虑，怕经济上吃亏，财务组配合领导，把改革意义讲透，主要是已有人员编制不动，改革是引入机制，并非侵害他们的利益。

　　2.人员进入中心之后，会出现管理上的衔接问题，我们财务组多与中心工作人员联络，同时充分发挥管理员曹娟的管理职能，倾听他们的意见，配合医院领导完成开展的各项工作，在工作过程中，发现问题，随时解决，并按要求每月对托管人员评定优劣而打分向中心汇报，财务组在业务上多指导，使这一工作平稳过渡。

　　三、去年，我院治疗项目电脑化管理，基本铺开，再院本部、川北两大块都实施，且运行效果不错，完全达到了物价局提出的明细化要求，我们采取的是先在院本部开展，在运行中发现问题，随时解决，逐步巩固、熟练，再在川北实施，逐个展开，稳步推进，今年同样采取这一方法，预备先后在东苑、广粤、长春等各点推广，推进一个，成熟一个，预计全部实行医疗项目电脑管理。

　　四、去年我院制订了每季、每月计划医保用量，虽然，以后在实施中偏离较大，应了古俗言“人算不如天算”，主要是不可抗力的“非典”事件影响，在最后一季度中，准备抓回计划量的.，医保局又出台了一个“乙类药”自负10%的政策，干扰了计划的实施，但通过年初制订这一计划，大致上能做到胸中有数，而不是无轨电车，开到哪里是哪里的计划用医保量，一旦医保局下达到我院全年医保用量，我们财务组将在医院领导指导下，制订一个较为详尽的各部门按时间的计划用量，做到胸中有数。

　　基层卫生院财务工作计划 5

　　医院财务工作在医院各级组织的领导下，结合计划安排，全科人员目标明确，同心同德、共同努力，较好地完成了医院的财务管理和会计核算工作。确保医院医疗工作的正常开展和各项制度的改革，不断地提高医院的经济效益和社会效益，努力加强财务管理，保证医院各项经济目标的顺利实现。经全院职工的共同努力完成了的财务计划工作，现将具体工作总结如下：

　　一、积极进行政治、业务学习，提高职工队伍职业道德素质

　　1、组织财务科会计人员学习预计20xx年度将实施的《医院会计制度》(征求意见稿)，通过学习让会计人员提前掌握国家关于医院会计制度的变化。

　　2、参加各种学习培训，如会计继续教育学习、审计继续教育学习，学习后全部考试通过。

　　3、对收费员进行职业道德培训：强调收费员“廉洁自律、诚实守信”的重要性，并将医院目前正在执行的《收费办理制度》《退费管理制度》《医院关于加强医收费票据控制与管理的有关规定》对收费员进行了讲解。

　　二、做好日常工作及财务分析，加强财务收支管理

　　根据医院的实际情况，加强医疗业务收支管理。努力增收节支，减少医疗费用支出，充分利用医疗技术和设备，积极开展医疗服务。实现总收入xx万元，其中财政补助xx万元，医疗收入xx万元，药品收入xx万元，其他收入xx万元，总支出xx万元、其中医疗支出xx万元，药品支出x万元，财政专项支出x万元，其他支出x万元，因此本年累计结余约x万元，实现了收支平衡，略有结余。

　　门诊收费员总计收费单据张，收费金额x万元。住院处住院登记x人次，收取押金x万元，办理病人结帐x人次。

　　三、加强资产管理，确保医院资产安全

　　1、采用有效的方法和监控措施加强货币资金管理，确保资金安全：医院每日货币资金流动量较大，为确保资金安全，收费处要按下发的'每日收费制度执行，出纳每日都按时将现金送交银行。由于医院的特殊性，经常在出纳银行存款后有病人交费住院，造成现金超库的情况，为此财务建立了现金报告制度。财务科对门诊收费员退费进行随机抽查，以此监督退费行为，但发现此项工作仍有缺陷，财务思考新的管理办法以堵塞漏洞，强调退费、报损、作废票据必须全部上交，建立了票据交接机制。

　　2、每半年、年终组织全科财务人员对医院物资实地盘点，对医院物资情况做到心中有数，以便协同相关科室共同管理好医院财产物资。

　　3、今年12月中旬连同设备科人员将对全院固定资产进行清查。

　　基层卫生院财务工作计划 6

　　20xx年财务工作紧紧围绕单位年初目标任务，全面完成了年度部门既定的工作目标，在会计核算、财务监督、财务管理等方面作了大量工作。

　　一、工作开展情况：

　　（一）做好会计核算，把握运营状况，准确反映单位运营成果状况

　　（1）收入情况。至20xx年末，医院实现总收入4042.71万元,其中医疗收入1112.63万元，同比增涨1%，药占比21.2%，同比下降6.34%；财政基本预算收入826.55万元，比同减少17.27%，基本项目收入（公卫项目、公立医院改革等）366.64万，同比增涨8.12%；上级补助收入（主管部门）4.00万，比同减少88.30%，其他收入15.90万元（包括公卫待垫缴费及利息收入等）；新增建设资金（已使用的专项债券）1716.99万元。

　　（2）支出情况。至20xx年末，医院总支出4339.32万元。财政基本拨款经费支出826.55万元，财政项目拨款经费支出241.63医疗活动支出1179.62万元，其中人员经费支出564.74万元（人员工资500.78万元，社会保障缴费63.92万元）同比增涨9.91%；医用耗材及药品支出368.11万元（药品235.98万、卫生及检验耗材132.33万）；固定资产投入113.37万元，比同增涨63.24%；在建工程投入（老院改造）261.11万元，新院建设资金投入1716.99万元。

　　20xx年，在保障全院正常工作运转的前提下，完成老院医疗用房升级改造，新增固定资产投入113万余元，为单位的可持续发展奠定良好基础。

　　（二）认真履职尽责，作好财务审核监督。

　　准确把握财经制度，严格财务原始凭证审核，对不合规的票据坚决给以退回；没有审批发生的费用，一律不予报销，不合理的费用坚决不给结算，最大程度杜绝违纪违规事件的发生。

　　（三）准确高效，切实强化资金管理

　　1.规范有效使用财政资金。一是财政基本预算资金：合理编制财政基本预算，与财政各相关审核科室的联系积极，发现问题主动沟通、及时化解，财政预决算执行到位。二是财政专项资金：时时跟进项目完成情况，指导并督促责任科室规范、有效使用，切实保障专款专用，完成或主导完成各项目经费预算编制及绩效评价工作。

　　2.统筹管理业务资金。一是依照“轻、重、缓、急”的原则，既保证了日常医疗活动正常运行，又保证了人员经费的足额发放。二是分类清理往来账目，充分了解往来单位实际诉求，把握可能出现的不良事端，作好解释沟通，适时进行结算。

　　（三）加强资产管理，切实保障资产安全

　　一是有效管理流动资产：定期盘查备用金，保障资金安全；每月末做好与药库药房管理员核准工作，做好药品入库、出库、报损、调价的核算与监督管理。年末对药库、药房进行了盘点，盘点结果药库盘点帐实相符，药房盘盈542元。库房盘亏1647.6元，差错率控制在1‰以内，总体上符合财务要求。

　　二是加强对在用设备监督管理。指导责任科室核准在用资产，对超过使用年限且已无法使用的62件价值192万元固定资产进行合法处置，并报批国资中心报损，固定资产得以有效使用；作好固定资产系统登记，并指导物资管理员建好固定资产台帐，严格出入库手续，资产管理水平明显提升。

　　（四）规范标准，严格执行物价政策

　　始终坚持把好物价管理关，认真执行医疗服务价格标准，兼顾医院和患者利益。全年对新增物价审核错误10余条，从源头上杜绝违规收费现象。

　　（五）多措并举，加强收费室管理

　　一是对收费员进行职业素养引导，随时保持着装整洁、态度亲和、业务熟练的工作态势，服务观念和服务水平都有很大提升。

　　二是加强收费员业务技能的指导以及医保政策培训，以达到人人都是政策宣讲员。

　　三是加强对收费室资金防范和监管，收费员实行风险担保，为防范资金风险多一份保障。

　　四是建立完善的收费审核机制，对是否规范收费、是否准确入帐进行层级核查，发现问题及时纠正，全年收费资金缴存及时，账账相符、账实相符。

　　四是电子发票正式启用，优化了患者的就诊体验。

　　（六）强化科室内部管理，团队素质不断提升：

　　一是重视财务人员职业道德的培养，疏理可能出现的财务廉政风险点,时时审示自身行为，深得职工的.好评和往来单位的尊重。

　　二是落实不相容职务相互分离的原则，建立完善、规范的财务核算流程，坚持每月自查互检，防范财务风险。

　　三是科室人员分工细化，职责明确。各项常规性财务工作高效有序，为单位医疗活动的正常运行提供保障；圆满完成上级职能主管部门要求完成的各项任务，全年无一次上级不良通报。

　　四是强化劳动纪律，遵守单位各项规章制度，并制订科室七不准，互相监督执行，全年无违纪违规行为。

　　五是认真参与会计继续教育学习，业务处置能力不断增强

　　二、存在的问题

　　（一）县级财政投入不足，公卫项目配套经费不到位。

　　（二）医疗活动预算管理欠缺，成本核算不完全，一定程度加大了债务风险。

　　（三）绩效分配方案有待进一步优化,核算方式落后，对临床科室二次分配缺乏明确的指导意见。

　　（四）物价管理薄弱，对临床医保政策的运用和指导不够；医保政策运用不完全，医保范报销比例有待提高。

　　（五）对更新的财政报销政策掌握不及时，财务审核力度还需加强。对原始凭证的审核不够准确，造成有不合要求的原始凭证记入了记帐凭证。

　　（六）财务人员的综合管理能力有待进一步提高。

　　三、20xx年主要工作

　　（一）继续做好各项资金支付、会计核算、财务审核、财务监督、财务管理、财务报告和其他相关财务管理信息核算工作。

　　（二）积极争取上级补助资金，力争县级公卫项目配套经费投入到位。

　　（三）逐步推行预算管理，加强成本核算与控制，降低运行成本，提高有限经费的使用效率。

　　（三）进一步优化绩效考核，推行绩效核算网络化管理，有效提高绩效核算的准确性、时效性、公正性。

　　（四）拟定完成老院改造竣工决算工作，实现在建工程转固定资产核算。

　　（五）完善财务管理制度，进一步规范财务行为。

　　（六）加强财务分析与评价。定期对资金的来源及使用情况作出必要的通报与分析，并对各项目资金的运用提出切实可行的指导意见。

　　（七）作好二甲复审的相关准备工作。

　　基层卫生院财务工作计划 7

　　财务管理是医院构建的决定性因素，是实现医院管理科学化的基础前提。随着医院卫生体制改革的不断深入，医院要以优质、高效、低耗的服务赢得医疗市场份额，建立一个标准化和全面的医院财务管理工作计划，具有十分重要的意义。更新理财观念是市场经济形式下医院财务管理成功与否的基础医院财务出纳工作计划。

　　1、首先要加强财务管理职能

　　参与医院经营管理，财务管理是医院经济工作的核心。医院的一切经营决策必须以财务预测和详细的财务分析及医院财务会计的核算数据作为基础和依据。任何经营决策实施过程中都离不开合理的财务控制，因此医院财务管理必须从核算型向管理核算型转变，做好这种转变不是一句空话，要切实地抓好和完善以下三种职能。

　　1.1财务的参与职能

　　医院的财务管理不能只在办公室算账，而应走出去，到医院的基层去，注意对医院重大经济活动的研究和分析，提高工作的科学性、前瞻性、预测性和可操作性，促进财务工作由核算型向管理型转变，在项目投资可行性研究阶段，要为领导的决策提供效益分析和可行性科学数据，及时提出建议和修改方案，总结财务管理过程中的经验及教训。合理安排使用资金，建立医院大型项目。设备购置的可行性论证和审批程序，切实保障医院各项经济活动的合法性、合理性和经济性。

　　1.2财务的控制职能

　　财务控制是按照一定计划指标对医院的经济活动进行可行性的调节、监督、检查、纠正，以确保医院财务计划工作的实现。财务控制是财务管理的一个重要方面和一种手段，贯穿于医院经济活动的整个过程，建立健全财务的内部控制职能，是保证医院资金使用的规模化、制度化、合理化的有力保障。

　　1.3财务的服务职能

　　医院财务管理必需改变服务模式，要建立以增强服务意识、提高服务质量、强化管理、规范行为、改进服务、提高服务质量为目标的内部建设理念，这就要求财务人员主动为病人、职工、领导排忧解难，让病人满意、职工满意、让领导放心，要处理好财务与各部门的关系，用真心和热情换取工作的和谐与舒畅，用优良的服务做好医院财务管理工作。

　　2、做好内部财务预算

　　建立资金管理体系，通过全面预算，充分考虑货币资金的时间价值，实现对资金流量的严格控制。实现审批一支笔，严控收支两条线，提高医院经济效益，各部门、各渠道的.资金收入全部纳入财务预算统一管理，统一调配，统一使用，所有经济实体都要接受财务部门的监督检查，所有资金由财务部门集中收入，调剂使用，以确保医疗、药剂、基建，后勤资金的需求。内部财务预算是医院对有计划的经济往来实施财务监督的基础和依据，单位内部预算不仅仅是医院财务管理工作的具体表现形式，而且在一定程度上也体现了单位对整体工作的安排。正确编制预算和财务预算管理是医院进行各项财务活动的前提和依据，是医院在年度内所要完成的事业计划工作任务的货币表现，是医院组织收入和控制支出的依据。

　　3、正确预测各项收入

　　及时了解医疗市场动态，正确预测各项收入。收入是支出的保证“量入为出”是预算的基本原则要想把预算作得科学、准确，就要对医疗市场行情、动态进行充分的了解、预测。特别是对国家的方针、政策精神要吃透、弄清，正确估计市场形势，除国家方针政策对医院的影响外，市场动态、行情、过去的经验、医院开展的新项目、新技术、设备增加带来的效益等，都要记入财务预测中，进行预测、分析，尽量把各项收入算准、算细。只有可靠稳定的收入来源，才能保证支出的落实，否则，所谓的预算将成为一纸空文，毫无价值，不切实际的预算及预算的失误会影响医院整个经济计划的落实，因此，高质、合理的做好预算，准确预测资金收入，对合理运用、安排有效资金的实施、运用，具有非常重要的意义。

　　全面了解医院工作，尽可能把预算做到项目上，按照医院年度工作计划对一些大项支出做精心安排，确实无法得到落实的要向领导说明资金的筹措方式或建议不安排。非安排不可的建议减少其他项目开支。预算的制定者要对医院需办的事情做到心中有数。编制预算的目的是控制支出，随着预算指标的下达，各部门必须严格执行预算，改变不顾资金供给情况，随意向财务部门伸手要钱的局面。在编制预算前，各科室要根据年度的工作任务、人员编制的增减、开支标准，以及年度的门诊、住院部预算工作量，新开展的医疗项目，根据国家政策调整因素、医疗收费标准以及药品价格变动的情况，编制收入与支出的概算。最后由财务部门汇总测算，编制总的收入支出预算。并按两个层次划分：

　　①医院正常运行费用；即人员经费、药品、卫生材料及其他材料费用、水电费、电话费、办公费、差旅费等；

　　②专用费用：即有关的医疗器械，设备的购置及基础设施等公用经费。对不合理的支出结构要进行调整，实现医疗资源的科学配置，促进医院健康有序的发展医院财务出纳工作计划。

　　4、加强和完善医院内控制度

　　建立完善的内部会计管理体系，界定会计人员的职责、权限，确定会计部门与其他职能部门的关系，财会核算的组织形式等，建立内部牵制制度。根据岗位分工，界定各岗位的职责，利用内部分工而产生相互关系，相互制约，从而形成一个严密的内部控制机制，内部控制机制作为现代化管理的精髓，是医院减少差错、预防舞弊现象的有效手段。财务管理涉及医院经营活动的各个环节，内部控制则应贯穿于每项经济活动之中。通过科学、严密、有效的内部控制制度建设，可大大加强会计人员之间的相互制约和监督。提高会计核算工作的质量，避免和防止会计事务处理中发生差错及舞弊行为，遏制单位内部人员的经济犯罪，对促进医院经济的健康发展，具有十分重要的意义。

　　5、建立固定资产管理体系

　　针对医院实际，制定切实可行的固定资产管理制度，和资产报废制度。财务部门与相关部门密切配合，协助物资设备部门建立健全资产管理制度，定期清查，防止物资的浪费和积压，加强验收和入库计量工作，确保物资出入库的质和数量真实，完整。建立盘点清查制度，做到账账相符，账卡相符，账实相符，保证资产的安全完整，堵塞漏洞，有效防止国有资产的流失。

　　6、加强医院成本管理与控制

　　随着医疗体制的改革，医院在国家拨款补助相对下降、人员工资、管理费用和医用材料价格不断上涨的情况下发展，医院的经营面临着资金短缺、效率平平、效益低下等问题。另外，随着国家药品收入机制的改革，药品价格不断下调，也直接影响到医院的收入。医院的积累来自收支差额，即收支后的净结余。因此在医院经营管理中，必须高度重视开源节流、增加收入，严格控制各项支出，不断降低成本，以尽可能少的投入取得尽可能多的效益产出，以获得最好的经济效益。有了资金积累，才能谈医院的建设和发展。只有医院的不断发展，职工的收入才能逐步增加。

　　有效降低医院成本费用，是医院发展的一个有效渠道，目前，整个社会对医疗服务质量的要求越来越高，医疗服务质量直接影响到医疗服务成本。建立健全医疗成本控制制度。实行全过程全方位医疗成本的管理和控制。

　　①人员费用的控制：根据医院发展的需要，定岗、定编，降低人员费用。

　　②各种卫生材料、一次性医疗用品等耗材的控制：医院要遵照合理用药、合理用材料，因病施治的方法，做好收入的控制，从而降低病人费用，减轻病人负担，吸引更多病人，提高医院效益。

　　③水、电、气及日常消耗品控制：医院各科室要加强管理，树立节约意识，并要落实到人，责任到人，制订细则管理办法医院财务出纳工作计划。

　　④加强对管理费用的控制：管理费用是各核算科室的一种隐形支出，要有严格的控制比例和措施。只有强化医院成本管理，才能在新形势下求得生存和发展，增强医院员工的成本意识，实现医疗服务成本最低，服务质量和工作效率最高的目标，走低成本，高效率、优质、低耗的可持续发展道路。

　　7、作好财务分析

　　作好财务分析，为领导决策提供真实的财务信息，各期的财务分析是一种帮助领导了解医院当前财力状况比较理想的上报方式。在财务分析中，财会人员不能只报喜不报忧，应实事求是地反映当期财务状况，并根据自己的经验向领导提出合理建议和看法，供领导决策和参考。

　　总之，一个好的财务分析对医院的财务管理十分有益，它不仅为领导在加强财务管理方面提供了可靠信息，而且也是对医院财务管理的一种间接的监督。

　　基层卫生院财务工作计划 8

　　20xx年财务科在院领导的直接领导和其他相关部门、相关人员的帮助、指导、协调下，在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到院领导和上级有关部门领导的肯定。但也存在一些不足之处，现将20xx年财务科工作计划如下：

　　首先，如果条件允许，增加1至2名会计人员，加强实力，加强对医院财务计划实施的控制和分析，进一步加强医院的财务会计工作，进一步加强医院的财务基础工作。

　　二是加强财务计划管理，加强计划实施分析控制，加强财务事先参与决策，从源头做好财务管理，为领导决策提供可靠的决策信息。医院财务工作计划。

　　三是进一步加强日常财务监督，进一步严格执行国家有关财务政策，确保医院财务工作的真实性和完整性，维护医院的整体利益。

　　四是进一步加强与财政、物价等相关主管部门的沟通联系，争取更多优惠政策，争取更多资金，争取我院利益。

　　第五，坚持财务收支两条线，努力实现财务账单的计算机管理，从源头上加强收入管理，进一步加强财务支出审计，严格执行年度财务收支计划。按照收支、先收后支的原则，控制和利用有限的资金，使医院的每一分钱都能发挥财务效益。

　　六是进一步加强院内部门间的沟通协调，严格按照部门职责做好本部门工作，充分发挥财务部门应有的作用，为领导分忧解难。

　　七是加强学习，提高财务人员素质，做好勤俭节约、增收节支的'宣传工作，进一步增强各部门人员的财务意识，把医院的整体财务工作提升到一个新的水平。

　　第八，做好日常会计、会计监督、会计报告等相关财务管理信息的会计工作，努力不犯错误。做好与财务、价格等相关部门的联系和沟通。

　　第九，进一步处理医院历史遗留的财务事项，完成领导分配的其他相关工作。

　　基层卫生院财务工作计划 9

　　一、工作目标

　　确保卫生院财务数据的准确性与及时性，为管理层决策提供可靠依据。

　　严格执行预算管理制度，合理控制各项费用支出，保障卫生院运营资金的充足与合理利用。

　　加强财务风险管理，规范财务流程，防范财务漏洞与违规行为。

　　提升财务人员专业素质与服务水平，提高财务工作效率与质量。

　　二、工作重点与具体措施

　　（一）财务核算与报表编制

　　严格按照国家财务会计制度和卫生院财务管理制度，对各项经济业务进行准确核算。规范记账凭证的编制、审核与记账流程，确保每一笔财务数据都有真实可靠的依据。

　　按时完成月度、季度和年度财务报表的编制工作，包括资产负债表、收入支出总表、医疗收支明细表、药品收支明细表等。在报表编制过程中，注重数据的核对与分析，及时发现并纠正异常数据，保证报表数据的准确性与完整性。

　　加强财务报表的分析与解读能力，每月撰写财务分析报告，对卫生院的财务状况、经营成果和现金流量进行深入分析。通过与历史数据对比、同行业数据参考等方式，找出卫生院运营过程中的优势与不足，为管理层提供有价值的财务建议与决策支持。

　　（二）预算管理

　　协助管理层制定科学合理的年度预算方案。结合卫生院上一年度的实际运营情况、本年度的发展规划以及政策环境变化等因素，对收入预算和支出预算进行详细测算。收入预算方面，充分考虑医疗服务收入、药品销售收入、财政补助收入等各项来源；支出预算方面，涵盖人员经费、药品采购成本、设备购置与维护费用、公用经费等各个项目。

　　加强预算执行的监控与管理。建立预算执行跟踪机制，定期对各科室的预算执行情况进行统计与分析，及时掌握预算执行进度与差异情况。对于预算执行过程中出现的偏差，及时与相关科室沟通协调，查找原因并采取相应的.调整措施，确保全年预算目标的顺利实现。

　　强化预算考核与评价机制。将预算执行情况纳入各科室的绩效考核体系，对预算执行良好、节约成本显著的科室给予一定的奖励；对预算超支严重、执行不力的科室进行问责与督促整改。通过预算考核与评价，提高各科室对预算管理的重视程度，增强全员的成本意识与预算约束观念。

　　（三）成本控制

　　建立健全成本核算体系，对卫生院的医疗服务成本、药品成本、管理成本等进行分类核算与分析。明确成本核算对象与核算方法，规范成本数据的收集与整理流程，确保成本数据的真实性与准确性。

　　加强对药品、耗材等物资采购成本的控制。建立严格的物资采购管理制度，规范采购流程，实行阳光采购、集中采购与比价采购相结合的方式，降低采购成本。加强与供应商的谈判与合作，争取更优惠的采购价格与付款条件。同时，加强物资库存管理，定期盘点库存物资，避免积压浪费，减少库存资金占用。

　　优化人力资源配置，合理控制人员经费支出。根据卫生院的业务需求与发展规划，科学确定人员编制与岗位设置，避免人员冗余。加强员工绩效考核与薪酬管理，建立绩效导向的薪酬分配制度，充分调动员工的工作积极性与创造性，提高工作效率，降低人力成本。

　　（四）财务风险管理

　　加强对卫生院财务风险的识别与评估。定期对卫生院的财务状况进行风险分析，重点关注资金流动性风险、应收账款回收风险、债务风险等。建立财务风险预警指标体系，设定合理的风险预警阈值，当财务指标偏离正常范围达到预警阈值时，及时发出预警信号，以便采取相应的风险应对措施。

　　规范财务流程，加强内部控制制度建设。完善财务审批制度，明确各项财务支出的审批权限与审批流程，严格执行“一支笔”审批制度，防止财务审批的随意性与违规行为。加强对财务印章、票据的管理，实行专人保管、分开使用、定期盘点制度，确保财务印章与票据的安全使用。同时，加强对财务报销凭证的审核，严格把关报销手续的完整性与合规性，杜绝虚假报销现象的发生。

　　合理安排资金，确保资金链的安全稳定。制定科学的资金计划，根据卫生院的收入来源与支出需求，合理安排资金的收支时间与金额。加强对资金的日常监控，确保资金的及时回笼与合理使用。在资金充裕时，合理规划资金的投资渠道，提高资金的使用效益；在资金紧张时，积极拓展融资渠道，确保卫生院运营资金的充足供应。

　　（五）财务人员培训与团队建设

　　制定财务人员年度培训计划，定期组织财务人员参加专业培训课程与学习交流活动。培训内容包括财务会计法规政策、财务管理知识、财务软件操作技能、税务筹划等方面，不断更新财务人员的知识结构，提升其专业素质与业务能力。

　　鼓励财务人员参加各类职业资格考试与继续教育学习，为财务人员提供必要的学习时间与学习支持。对取得职业资格证书或在继续教育学习中表现优秀的财务人员给予一定的奖励与激励，营造良好的学习氛围与职业发展环境。

　　加强财务团队建设，注重团队成员之间的沟通与协作。定期组织团队内部会议与活动，分享工作经验与心得体会，增进团队成员之间的感情与信任。通过团队建设活动，提高团队的凝聚力与战斗力，打造一支团结协作、高效专业的财务团队。

　　三、工作进度安排

　　（一）第一季度（1月-3月）

　　完成上一年度财务决算工作，编制年度财务报表与财务分析报告。

　　协助管理层制定本年度财务预算方案，组织各科室进行预算编制与申报工作。

　　开展财务人员新春培训活动，重点培训新的财务会计法规政策与财务软件操作技能。

　　建立财务风险预警指标体系，完成第一季度财务风险评估与预警报告。

　　（二）第二季度（4月-6月）

　　按照预算方案，严格执行预算管理，监控各科室预算执行情况，及时调整预算偏差。

　　组织开展一次全院范围的财务知识普及培训活动，提高全院员工的财务意识与成本意识。

　　加强对药品、耗材等物资采购成本的控制，开展供应商评估与优化工作。

　　完成半年度财务报表编制与财务分析报告撰写工作，向管理层汇报卫生院半年度财务状况与经营成果。

　　（三）第三季度（7月-9月）

　　持续推进成本核算体系建设，完善成本核算方法与数据收集流程，开展成本分析工作。

　　加强财务风险管理，对卫生院的资金流动性风险进行专项评估与应对措施制定。

　　组织财务人员参加外部财务培训课程或学习交流活动，拓宽财务人员的视野与思路。

　　开展财务内部审计工作，对前两个季度的财务工作进行全面检查与审计，发现问题及时整改。

　　（四）第四季度（10月-12月）

　　加强预算执行的考核与评价工作，对各科室全年预算执行情况进行统计与分析，落实预算考核奖惩措施。

　　完成年度财务报表编制与财务分析报告撰写工作，为管理层提供年度财务决策依据。

　　总结全年财务工作经验与教训，制定下一年度财务工作计划与预算方案初稿。

　　组织开展财务人员年终总结与表彰活动，激励财务人员在新的一年里继续努力工作。

　　四、评估与调整

　　建立定期评估机制，每季度末对本季度财务工作计划的执行情况进行全面评估。评估内容包括工作目标的完成情况、工作重点与措施的实施效果、工作进度的合理性等方面。

　　根据评估结果，及时调整工作计划与措施。对于未完成的工作目标或实施效果不佳的工作重点与措施，深入分析原因，制定针对性的改进方案，并调整工作进度安排，确保全年财务工作目标的顺利实现。

　　积极收集各科室与员工对财务工作的意见与建议，以及外部政策环境与市场环境的变化信息，将这些因素纳入工作计划的评估与调整过程中，使财务工作计划更具适应性与灵活性。

　　基层卫生院财务工作计划 10

　　基层卫生院作为农村医疗卫生服务体系的重要组成部分，承担着为广大农民群众提供基本医疗服务和公共卫生服务的重任。财务工作对于卫生院的正常运转、资源合理配置以及持续发展起着至关重要的作用。为了进一步加强基层卫生院财务管理，提高资金使用效益，规范财务行为，特制定本年度财务工作计划。

　　一、工作目标

　　强化预算管理，提高预算编制的准确性和执行率，确保卫生院各项业务活动在预算框架内有序开展，预算执行偏差控制在±xx%以内。

　　加强成本控制，通过优化资源配置、规范采购流程、加强人员培训等措施，降低医疗服务成本，使药品及卫生材料成本占医疗收入的比重较上一年度降低xx%。

　　完善财务管理制度，加强财务监督与内部审计，确保财务信息的真实性、准确性和完整性，财务报表编制及时率达到100%，审计发现问题整改率达到xx%以上。

　　提升财务人员业务素质，通过参加培训、学习交流等方式，使财务人员熟练掌握财务法规政策、会计核算方法以及财务管理软件操作，每人每年参加专业培训不少于x小时。

　　积极争取财政投入和外部资金支持，拓宽资金来源渠道，缓解卫生院资金压力，为基础设施建设、设备购置和人才培养提供资金保障。

　　二、工作重点与措施

　　（一）预算管理

　　深入分析上一年度预算执行情况，总结经验教训，找出预算偏差原因，为本年度预算编制提供参考依据。组织各科室负责人召开预算编制研讨会，详细了解各科室业务发展计划、人员需求、设备购置意向以及费用支出预测等信息，确保预算编制充分考虑卫生院实际工作需要。

　　按照“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，结合卫生院发展战略和年度工作计划，采用零基预算法编制收入预算和支出预算。收入预算要充分考虑医保报销政策变化、医疗服务价格调整以及当地居民就医需求等因素，做到合理预测；支出预算要对人员经费、药品及卫生材料采购、设备购置维护、公用经费等项目进行细化分解，明确各项支出的标准和金额。

　　加强预算执行监控，建立健全预算执行分析制度。每月对预算执行情况进行统计分析，对比实际收支与预算指标的差异，及时发现预算执行过程中存在的问题，并采取有效措施加以解决。对于预算执行进度缓慢的项目，要督促相关科室加快工作进度；对于超预算支出的项目，要严格履行审批手续，分析原因并提出调整或追加预算的建议。

　　强化预算考核与奖惩机制，将预算执行情况纳入科室和个人绩效考核体系。对预算执行良好、节约成本效果显著的科室和个人给予表彰和奖励；对预算执行不力、造成资金浪费或预算严重超支的科室和个人进行问责和处罚，确保预算的严肃性和权威性。

　　（二）成本控制

　　开展成本核算工作，建立健全成本核算体系。按照科室、项目、病种等维度进行成本核算，明确成本核算对象和核算方法。加强对人员经费、药品及卫生材料、固定资产折旧、水电费、物业费等各项成本费用的归集和分配，准确计算医疗服务成本。通过成本核算，为成本控制提供数据支持，找出成本控制的关键点和薄弱环节。

　　优化资源配置，提高资源利用效率。根据卫生院业务量和患者需求，合理调整科室设置和人员配备，避免人员闲置和资源浪费。加强对药品及卫生材料库存的管理，建立科学的库存管理制度，采用信息化手段实时监控库存水平，避免积压和缺货现象的发生。定期对库存物资进行盘点清查，及时处理过期、变质和损坏的物资，减少库存损失。

　　规范采购流程，降低采购成本。建立健全采购管理制度，明确采购流程和审批权限。加强对供应商的管理和评估，选择质优价廉、信誉良好的供应商建立长期合作关系。对于大宗物资采购和设备购置，要严格按照政府采购程序进行招标采购，充分发挥市场竞争机制的作用，降低采购价格。同时，要加强采购合同管理，防范采购风险。

　　加强人员培训，提高全员成本意识。组织开展成本管理培训活动，邀请专家学者或行业内资深人士进行授课，向全体员工普及成本管理知识和理念，使员工认识到成本控制的重要性和紧迫性。鼓励员工积极参与成本管理工作，提出合理化建议和措施，形成全员参与成本控制的良好氛围。

　　（三）财务制度建设与监督审计

　　对现有财务管理制度进行全面梳理和修订，结合国家财经法规政策和卫生院实际情况，完善财务审批制度、财务报销制度、资金管理制度、固定资产管理制度、财务档案管理制度等一系列财务管理制度。确保财务管理制度的科学性、合理性和有效性，使财务管理工作有章可循、有据可依。

　　加强财务监督，建立健全财务监督机制。定期对卫生院财务收支、资产管理、预算执行等情况进行内部检查和监督，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。加强对财务印章、票据的管理和使用监督，严格执行财务印章和票据分开保管制度，防止财务风险的发生。同时，要自觉接受上级主管部门、财政部门、审计部门等外部监督机构的监督检查，积极配合审计工作，如实提供财务资料和相关信息。

　　强化内部审计工作，提高内部审计质量。设立独立的内部审计机构或配备专职内部审计人员，制定内部审计工作计划和审计方案，定期对卫生院财务收支、内部控制制度执行情况、工程项目建设、设备购置等进行审计。内部审计要注重审计方法和技巧的运用，采用事前审计、事中审计和事后审计相结合的方式，提高审计工作的效率和效果。对审计发现的问题，要及时下达审计整改通知书，明确整改要求和期限，跟踪整改落实情况，确保审计发现问题得到有效整改。

　　（四）财务人员素质提升

　　制定财务人员培训计划，根据财务人员的业务水平和岗位需求，有针对性地安排培训内容。培训内容包括财务法规政策解读、会计核算实务、财务管理理论与方法、财务软件操作应用、税收筹划、内部控制与风险管理等方面。通过培训，使财务人员及时了解和掌握国家财经法规政策的变化，更新知识结构，提高业务能力和综合素质。

　　鼓励财务人员参加继续教育学习和专业资格考试，如会计职称考试、注册会计师考试等。为财务人员提供学习时间和学习费用支持，对取得相关专业资格证书的财务人员给予一定的奖励和激励，激发财务人员学习的积极性和主动性。

　　加强财务人员之间的学习交流与团队建设，定期组织财务人员召开工作经验交流会、业务研讨会等活动，让财务人员分享工作中的经验和心得，共同探讨解决财务管理工作中遇到的'问题。同时，要加强财务部门与其他科室之间的沟通协作，增进相互了解和信任，提高工作效率和质量。

　　（五）资金筹集与管理

　　积极争取财政投入，加强与当地财政部门的沟通协调，及时了解财政政策动态和资金分配信息。按照财政部门要求，认真编制项目申报材料，积极争取财政专项补助资金，用于卫生院基础设施建设、设备购置、人才培养等方面。同时，要加强对财政资金的管理和使用，确保专款专用，提高财政资金使用效益。

　　拓宽资金来源渠道，探索多元化的融资模式。加强与金融机构的合作，争取银行贷款支持。积极开展社会合作，吸引社会资本参与卫生院建设和发展，如通过合作办医、融资租赁等方式，缓解卫生院资金压力。此外，还可以通过开展医疗服务项目收费调整申报工作，合理提高医疗服务价格，增加收入来源。

　　加强资金管理，优化资金结构。建立健全资金管理制度，加强对资金的收支两条线管理，确保资金安全。合理安排资金使用计划，优先保障基本医疗服务和公共卫生服务业务开展所需资金，避免资金闲置和浪费。加强对资金流动性的管理，合理控制资金存量和流量，提高资金周转效率。

　　三、工作进度安排

　　（一）第一季度（1月-3月）

　　完成上一年度财务决算工作，编制财务决算报表，撰写财务决算分析报告。

　　组织各科室开展本年度预算编制工作，收集整理各科室预算资料，完成预算草案编制。

　　召开预算编制研讨会，对预算草案进行讨论和修订，形成正式预算方案，报经卫生院领导班子审批后下达执行。

　　制定财务人员培训计划，确定培训内容、培训方式和培训时间安排。

　　开展财务管理制度修订工作，梳理现有制度存在的问题，提出修订意见和建议。

　　（二）第二季度（4月-6月）

　　按照预算执行分析制度要求，对第一季度预算执行情况进行统计分析，撰写预算执行分析报告，针对存在的问题提出改进措施。

　　启动成本核算工作，确定成本核算对象和核算方法，建立成本核算数据采集系统，开始收集成本核算相关数据。

　　组织财务人员参加第一期培训课程，学习财务法规政策和会计核算实务知识。

　　完成财务管理制度修订工作，印发新的财务管理制度，并组织全体员工进行学习培训。

　　加强与财政部门的沟通协调，了解财政专项补助资金申报信息，准备项目申报材料。

　　（三）第三季度（7月-9月）

　　继续加强预算执行监控，对上半年预算执行情况进行全面总结和评估，对预算执行偏差较大的项目进行重点分析和调整。

　　深入开展成本核算工作，完成成本数据的归集和分配，计算各科室、项目、病种的成本，撰写成本核算分析报告，为成本控制提供依据。

　　组织财务人员参加第二期培训课程，学习财务管理理论与方法、财务软件操作应用知识。

　　开展内部审计工作，制定内部审计计划和审计方案，对卫生院上半年财务收支、内部控制制度执行情况等进行审计。

　　积极开展资金筹集工作，与金融机构洽谈贷款事宜，争取银行贷款支持；同时，探索社会合作模式，与相关企业或机构进行合作意向沟通。

　　（四）第四季度（10月-12月）

　　强化预算执行考核，根据绩效考核体系要求，对各科室和个人的预算执行情况进行考核评价，兑现奖惩措施。

　　持续推进成本控制工作，根据成本核算分析结果，采取针对性的成本控制措施，如优化资源配置、规范采购流程等，确保年度成本控制目标的实现。

　　组织财务人员参加第三期培训课程，学习税收筹划、内部控制与风险管理知识。

　　完成内部审计工作，下达审计整改通知书，跟踪整改落实情况，确保审计发现问题得到有效整改。

　　对全年财务工作进行总结和回顾，撰写年度财务工作总结报告，分析工作中取得的成绩和存在的不足，提出下一年度财务工作计划和改进措施。

　　基层卫生院财务工作关系到卫生院的生存与发展，关系到广大农民群众的切身利益。在本年度财务工作中，我们将紧紧围绕工作目标，突出工作重点，采取有效措施，加强预算管理、成本控制、制度建设、人员培训和资金筹集与管理等方面工作，努力提高财务管理水平，为基层卫生院的健康稳定发展提供有力的财务保障。同时，我们将密切关注国家财经法规政策变化和医疗卫生行业发展动态，及时调整财务管理策略，适应新形势下基层卫生院财务管理工作的要求。

　　基层卫生院财务工作计划 11

　　基层卫生院作为农村医疗卫生服务体系的重要组成部分，承担着为广大农民群众提供基本医疗服务和公共卫生服务的重要职责。财务工作在卫生院的运营管理中起着关键的支撑作用，直接关系到卫生院的服务质量、发展潜力以及可持续性。为了进一步规范财务管理，提高资金使用效率，保障卫生院各项工作的顺利开展，特制定本年度财务工作计划。

　　一、工作目标

　　加强财务预算管理，确保预算编制科学合理、执行严格有效，预算偏差率控制在xx%以内。

　　规范财务核算流程，提高财务数据的准确性和及时性，财务报表编制差错率低于xx%。

　　强化成本控制意识，优化资源配置，降低运营成本，药品及耗材成本占比降低xx%。

　　加强财务风险管理，完善内部控制制度，防范财务风险，确保资金安全。

　　提升财务人员专业素质和服务水平，培训时长不少于x小时。

　　二、工作重点与措施

　　（一）预算管理

　　预算编制

　　深入各科室调研，了解其业务发展计划、设备购置需求、人员培训安排等，结合卫生院历史数据和行业标准，采用零基预算与滚动预算相结合的方法，编制详细的年度财务预算草案，包括收入预算、支出预算、资本预算等。

　　组织召开预算编制会议，邀请各科室负责人参与讨论，充分听取他们的意见和建议，对预算草案进行修改完善，确保预算目标既符合卫生院发展战略，又具有可操作性。

　　按照规定时间将预算草案上报上级主管部门审批，并根据审批意见进行调整，最终确定年度财务预算方案。

　　预算执行与监控

　　将预算指标层层分解到各科室，明确责任人和时间节点，建立预算执行台账，定期对预算执行情况进行统计分析，及时发现并解决预算执行过程中出现的问题。

　　每月召开预算执行分析会议，通报各科室预算执行进度，对预算执行偏差较大的科室进行重点分析，要求其说明原因并提出改进措施。

　　建立预算调整机制，对于因政策变化、突发事件等不可抗力因素导致的预算调整，严格按照规定程序进行审批，确保预算调整的合理性和合法性。

　　预算考核与评价

　　制定预算考核指标体系，包括预算完成率、预算准确率、成本控制率等，将预算考核结果与科室绩效挂钩，充分调动各科室参与预算管理的积极性。

　　年度终了，对全年预算执行情况进行全面考核评价，总结经验教训，为下一年度预算编制提供参考依据。

　　（二）财务核算

　　规范会计核算流程

　　依据《基层医疗卫生机构财务制度》和《基层医疗卫生机构会计制度》，制定详细的财务核算操作规程，明确会计凭证的填制、审核、传递，会计账簿的登记、核对，财务报表的编制、报送等各个环节的工作要求。

　　加强对原始凭证的审核，确保其真实性、合法性、完整性，对于不符合规定的原始凭证，坚决不予受理，并要求相关人员及时更正或补充。

　　定期对会计账簿进行核对，做到账证相符、账账相符、账实相符，及时发现并纠正记账错误。

　　提高财务数据质量

　　推进财务信息化建设，引入先进的财务管理软件，实现财务数据的自动化采集、处理和分析，减少人工干预，提高数据准确性和及时性。

　　建立财务数据质量管理制度，明确数据录入、审核、修改的权限和流程，加强对数据质量的监督检查，定期对财务数据进行清理和纠错。

　　加强与各科室的沟通协调，及时获取业务数据，确保财务数据与业务数据的一致性。

　　加强财务报表管理

　　按照规定时间和格式要求编制月度、季度、年度财务报表，确保报表数据真实、准确、完整。

　　对财务报表进行深入分析，撰写财务分析报告，从财务状况、经营成果、现金流量等方面对卫生院的运营情况进行全面剖析，为管理层决策提供依据。

　　加强财务报表的报送管理，按照上级主管部门和相关部门的要求，及时、准确地报送财务报表和相关资料。

　　（三）成本控制

　　成本核算体系建设

　　建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、核算范围、核算方法和核算流程，将卫生院的各项成本费用按照科室、项目、病种等进行分类核算，为成本控制提供准确的数据支持。

　　完善成本核算基础工作，加强对物资采购、库存管理、人员薪酬等环节的成本核算，确保成本数据的完整性和准确性。

　　引入成本管理工具和方法，如作业成本法、标准成本法等，提高成本核算的科学性和精细化程度。

　　成本控制措施实施

　　加强对药品、耗材采购成本的控制，建立供应商评价和管理制度，通过招标采购、集中采购、谈判采购等方式，降低采购价格；加强库存管理，合理控制库存数量，减少积压浪费，降低库存成本。

　　优化人力资源配置，根据业务需求合理安排人员岗位，避免人员冗余；加强对员工的绩效考核，建立绩效工资制度，充分调动员工的工作积极性，提高工作效率，降低人力成本。

　　加强对设备购置和使用成本的控制，建立设备购置论证制度，严格按照规定程序进行设备采购；加强设备日常维护保养，提高设备使用寿命，降低设备维修成本；合理安排设备使用时间，提高设备利用率，降低设备折旧成本。

　　成本分析与考核

　　定期开展成本分析工作，对比分析不同科室、项目、病种的成本费用情况，找出成本控制的关键点和薄弱环节，提出改进措施和建议。

　　建立成本考核制度，将成本控制指标纳入科室绩效考核体系，对成本控制效果显著的科室给予奖励，对成本超支的科室进行问责，形成有效的成本控制激励机制。

　　（四）财务风险管理

　　风险识别与评估

　　组织财务人员对卫生院面临的财务风险进行全面识别，包括资金风险、债务风险、投资风险、医保结算风险等。

　　采用定性与定量相结合的方法，对识别出的财务风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度，划分风险等级。

　　风险防范与控制

　　针对不同等级的财务风险，制定相应的风险防范和控制措施。例如，加强资金管理，合理安排资金收支，确保资金链的安全稳定；优化债务结构，控制债务规模，降低债务成本；规范投资行为，严格按照规定程序进行投资决策，确保投资安全；加强医保结算管理，严格遵守医保政策法规，及时、准确地办理医保结算业务，防范医保拒付风险。

　　建立财务风险预警机制，设定风险预警指标，如资产负债率、流动比率、应收账款周转率等，定期对财务指标进行监测分析，当指标达到预警阈值时，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。

　　内部控制制度建设与完善

　　依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》，对卫生院现有的内部控制制度进行全面梳理和评估，找出存在的问题和不足，进行修订和完善。

　　加强对内部控制制度执行情况的监督检查，建立内部审计制度，定期对财务收支、资产管理、政府采购等重点领域和关键环节进行审计，及时发现并纠正内部控制缺陷，确保内部控制制度的有效执行。

　　（五）财务人员培训与发展

　　培训计划制定

　　根据财务人员的专业知识水平、业务能力和工作需求，制定个性化的年度培训计划，包括内部培训和外部培训。内部培训主要由卫生院内部经验丰富的财务人员或邀请相关专家进行授课，内容涵盖财务制度、会计核算、预算管理、成本控制、财务软件操作等方面；外部培训则选派财务人员参加专业培训机构举办的培训班、研讨会或学术交流活动，学习先进的财务管理理念和方法，拓宽视野。

　　培训组织实施

　　按照培训计划，认真组织开展各项培训活动，确保培训时间、培训内容、培训人员的落实。在培训过程中，注重培训效果，采用多种培训方式，如课堂讲授、案例分析、小组讨论、实践操作等，提高财务人员的参与度和学习积极性。

　　建立培训档案，对财务人员参加培训的情况进行记录，包括培训时间、培训内容、培训成绩等，作为财务人员绩效考核和职业发展的重要依据。

　　职业发展规划

　　关注财务人员的职业发展需求，为其提供广阔的职业发展空间。鼓励财务人员参加职称考试、继续教育等活动，提升自身专业素质；建立财务人员晋升机制，根据其工作表现、业务能力和综合素质，选拔优秀财务人员担任重要岗位职务，激发财务人员的工作热情和创造力。

　　三、工作进度安排

　　（一）第一季度（1月-3月）

　　完成上一年度财务决算工作，编制财务决算报表和财务分析报告。

　　开展本年度财务预算编制工作，组织各科室进行预算申报，汇总编制预算草案。

　　对财务核算流程进行梳理，完善会计科目设置和账务处理方法。

　　制定财务人员培训计划，组织开展第一期内部培训课程。

　　对卫生院的资产进行全面清查盘点，核实资产数量、价值和使用状况，建立资产台账。