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财务科岗位廉政风险点（精选7篇）
在日常生活和工作中，岗位职责起到的作用越来越大，岗位职责包括岗位职务范围、实现岗位目标的责任、岗位环境、岗位任职资格及各个岗位之间的相互关系等。一般岗位职责是怎么制定的呢？以下是小编整理的财务科岗位廉政风险点，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
财务科岗位廉政风险点 1
1、岗位自查，不留死角。每位干部对照自己的岗位职责、工作规程，对权力运行的每个步骤可能存在的潜在风险逐一列出单子。无论是局领导岗位还是税收管理员岗位，无论是执法岗位还是行政管理岗位，无论是机关科室的岗位还是基层单位岗位，无一遗漏，都要认真排查并填写《廉政风险点自查工作表》上报县局进行汇总、界定。
2、部门联查，梳理重点。在岗位自查的基础上，各部门按照对口业务链条，对照相关的'法律法规、规章制度，对照以前发现的突出问题，全面梳理每个岗位、每个工作环节上的潜在风险，明确重点部位、重点环节上的高危风险点。如：税源管理岗位上滥用自由裁量权，对纳税人执法尺度不统一，执法的随意性大的潜在风险；一般纳税人资格认定岗位上对新办企业认定审批未严格执行实地3、请人帮查，掌握动态。请检察机关和纪委的有关部门、特邀监察员、部分纳税人为查找廉政风险点工作进行“把脉”，听取他们的意见建议，使县局党组及时掌握干部的违规苗头、潜在隐患等动态信息。
4、部门督查，不走过场。纪检监察部门坚持深入基层一线督查、指导，采取抓领导、抓兼职监察员、抓重点环节、抓典型事例，召开不同人员的座谈会了解情况，帮助大家提高认识，理清思路，认真对待。重点解决“为什么要查找”、“怎么查找”、“查找后怎么办”等问题，保证查找工作落实到位。
5、组织审查，公示风险。领导小组对查找出的风险点进行审查评估，对查找不准的推倒重来，并将查找出的潜在廉政风险点汇总、分类、列出纲目，细分为3大类18个小项394个风险点，具体包括：思想道德风险确定为理想信念、人生观价值观、税务职业道德三个方面的52个风险点；岗位职责风险确定为流转税、所得税、征收管理、税务稽查、人事管理等十二个方面311个风险点；制度机制风险确定为税收执法、行政管理、综合管理三个方面31个风险点。
财务科岗位廉政风险点 2
岗位职责：
（1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
（2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；
（4）承办公司领导交办的其他工作。存在的廉政风险点：
1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。
2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。
3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的.风险。
4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。
5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。
防控措施：
1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。
2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。
3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。
4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。
5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。
财务科岗位廉政风险点 3
一、财务岗位风险概述
财务岗位风险,是指某些岗位因其特别性，有肯定的概率出现工作差错或假公济私等，可能给企业带来肯定的损失。财务岗位风险形成的缘由，主要有两个方面：一是相关财务制度、业务流程不完善，或者制度和流程较为完善但实施不到位，导致财务工作简单出现差错，为个别动机不纯的人“钻空子”留下了漏洞；二是个别财务人员业务水平较差或者思想道德存在问题，不能较好地履行自己的岗位职责，甚至有损害公司业利益而谋取私利的行为。
财务岗位风险主要有四类，一是工作差错，是指财务人员在处理业务过程中，由于工作不细致、不严谨，可能造成资金收、付出错，以及财务数据混乱、会计信息失真等；二是假公济私，是指财务人员利岗位便利，实行贪污、挪用、内外勾结等手段，违纪违法、损公肥私；三是财务监督不到位，是指财务人员没有切实履行自己的财务监督职责，对在本岗位所发觉的企业内部存在的问题听之任之，事不关已、高高挂起；四是财务管理不到位，财务人员由于工作看法消极或业务素养低下，不能在资金金管理、预算管理、成本费用管理、税税务筹划等方面进行改进和加强，不能为企业的生存和发展出谋献策，不能为管理层的决策供应有效的财务支持。
二、企业财务岗位风险防范普遍存在的问题
（一）财务限制制度没有完全落实到位。
许多企业依据《企业内部限制基本规范》等制订了完整的财务流程和财务制度，但往往是为了应付内部检查或外部审计，在实际执行过程中打了折扣。笔者所在企业，前几年因为减员增效，财务人员大幅精简，个别规模较小的子公司由于财务人员较为惊慌，不得已之下由财务负责人兼任出纳，出现了不相容职责集中于一个人身上的现象。再比企业财务人员频繁岗位调动较为频繁，在工作移交过程中“点到为止”，移交人没有向被移交人详细细致地说明本岗位工作的具体状况、存在的问题、须要解决的遗留事项以及如何加强财务管理的建议，导致被移交人在新的岗位上开展工作较多被动，由于状况不熟识简单出现工作差错。
（二）少数财务人员在工作中存在惰性。
许多岗位的财务工作很繁琐、单调，少数财务人员在工作中有肯定的惰性，习惯于拖拉，如不主动、刚好与客户或供应商进行应付账款、应收账款的核对；对业务部门供应的原始业务单据不仔细审核；不刚好填制会计凭证，到了月底对会计业务进行一次性的“成批”处理；在会计凭证审核过程中，少数财务人员“充分信任”制单人，“走马观花”地随意签字等等。以上现象的后果，往往是财务人员对于一些问题不能刚好发觉，增加了岗位差错的概率，可能给公司造成较大损失而无法挽回。如涟钢某子公司在对某供应商支付货款时，在支付现款的同时，出纳人员不细心又支付了相同金额的银行承兑汇票，由于会计凭证直至月底才“一次性成批”填制，财务系统中不能刚好反映与供应商的真实往来，直至下月初该子公司财务负责人才发觉重复支付货款，此时该供应商已因其他经济纠纷而被法院冻结全部财产，公司追回多付款项的可能性已微小。
（三）个别财务人员不遵守职业道德，不坚持原则，甚至存在内外勾结等不法行为。
财务工作的许多岗位，都是为企业经济业务把关的最终一道“防线”，假如财务人员在主观思想上存在问题，将给企业带来较大的损失。在实际工作过程中，个别财务人员往往因外部业务人员的一些“小恩小惠”，在费用报销、选购和销售结算、工程结算等过程中，不严格执行相关制度，不仔细执行合同条款，人为形成财务管理漏洞。
（三）少数财务人员的业务学问和业务水平达不到岗位要求。
在企业的财务系统中，筹融资管理、全面预算管理、税务筹划等关键岗位，一般要求财务人员驾驭较多的财务学问，有较强的沟通协调实力，对企业的生产经营比较熟识。假如财务人员的'“复合性”实力不足，难以胜任上述岗位，就不能充分发挥财务管理的作用，可能给企业带来较大的“管理性损失”，这种隐性的间接损失难以计量，但其潜在的负面影响可能更甚于因个别财务人员作奸犯科带来的干脆损失。
（四）财务信息化建设落后。
许多企业都非常重视信息化建设，如不少大型企业采纳了SAP等先进的管理软件。但在实际工作中，部分岗位财务人员的工作方式和观念还停留在十多年前，不能与时俱进，对信息系统不熟识，不能刚好提交需求对系统进行深化开发，不能依靠信息化建设处理一些简洁重复工作，在企业实施扁平化管理和人员精简后，一些岗位由于过多的手工操作简单出现工作差错。
三、涟钢近年来在财务岗位风险防范上的实践
针对上述岗位风险防范上存在的问题，涟钢近年来实行了一系列行之有效的措施。
（一）每年一次实施财务岗位风险排查。
为切实防范岗位风险，财务部每年一次进行岗位风险排查。在岗位风险排查表中，每个岗位的财务人员需仔细进行自我梳理，从岗位职责、业务流程、可能存在的风险点进行逐一识别，并制定应对的措施，同时，按期检查这些措施是否执行到位，从而在有限的范围内有效地防止了部分风险的发生，进一步也完善了涟钢的内控体系。
（二）完善财务限制制度，重点抓落到实处。近年来，涟钢财务部出台《对账管理方法》《岗位移交管理方法》等一系财务限制制度和流程，对岗位风险的防范起到了主动作用。如在《对账管理方法》中，对每个相关岗位的与供应商或客户的对账方式、对账频率、对账留痕、问题处理都做了明确的规定，为确保制度落到实处，财务部每半年进行一次对账状况的检查，对于未严格执行制度的，从严予以考核。再如在《岗位移交管理方法》中，明确规定工作移交表的格式，并特殊强调工作移交三个月内，如新任财务人员在该岗位出现工作差错等，移交人亦需担当相应的责任。
（三）加强培训，提升财务人员专业功底。
为提升财务人员的业务学问和财务管理水平，确保广阔财务人员能胜任岗位职责，首先，财务部邀请各单位技术人员前来授课，为大家讲解生产工艺学问、产品开发、市场营销等等，还分批组织全体财务人员到生产现场，切身体会“钢铁是怎样炼成的”，增加感性相识，促进员工从驾驭单一的财务学问向拥有钢铁企业综合型学问转变；其次是组织年轻员工到高校参与财务管理短期培训，进一步提升财务管理理念和学问，并借助涟钢会计学会的平台，多次组织税收、内控等方面的会计人员后续教化，更新财务人员的学问体系。同时围绕应知应会两个方面，主动创新和丰富青工技能大赛比武的模式，进一步营造比学赶超的深厚的学习氛围，促进大家娴熟驾驭各种财务分析手段和工具。
（四）推动会计信息化建设，降低岗位风险。近年来，为削减部分岗位的简洁重复劳动，同时防范依靠手工操作带来的岗位风险，涟钢财务部先后开发了银行与企业对账、企业SAP系统与金税系统对接进行已认证发票勾对等信息系统，取得了良好效果。比如通过信息化系统实现进项发票风险管控系统，详细通过在现有的SAP系统平台上开发增值税发票管理系统，利用增值税专用发票二维码的全国推广运用，通过二维码扫描设备进行发票快速扫描提取数据，实现自动与金税网上认证系统数据匹配核对、自动汇总生成税控报表，这样能刚好发觉问题票，全面杜绝了问题票“入了账、税没抵”的状况。
财务科岗位廉政风险点 4
一、强化廉政风险防范学习教育宣传工作
一是组织党员干部深入学习党的十七大、十七届四中、五中全会精神，学习《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党党员领导干部廉政准则》、和《“三个代表”重要思想反腐倡廉理论学习纲要》《建立健全教育、制度、监督并重的自治和预防腐败体系实施纲要》，深刻领会新时期加强党风廉政建设和反腐败工作的重要性。
二是组织机关干部职工（尤其是党员领导干部）专题传达学习永党办发[2009]118号文件《永宁县开展廉政内附防范管理工作实施方案》精神，全面了解开展廉政风险防范工作的重要意义、实施范围、主要内容和方法步骤等，并充分认识开展廉政风险防范管理工作的重要性和必要性。
三是进一步开展廉政教育加强党风廉政教育工作，增强党员领导干部的党性修养，提高廉洁自律意识，组织领导干部党员领导干部观看“廉政清风”书画、摄影作品展及漫画展，进一步加强廉政教育，全面提升党员领导干部的廉洁自律意识。
二、加强领导，成立组织
政协党组高度，专题研究安排部署廉政风险防范工作，成立廉政风险防范管理工作领导小组，由政协党组书记、主席任组长，副书记、副主席任副组长，秘书长、机关各委办主任为成员，由秘书长负责日常工作。组织制定了《政协机关开展廉政风险防范工作实施方案》，从实施范围、主要内容、方法步骤和工作要求等方面都做了详细安排部署，明确了工作职责和任务要求。
三、查找风险点
针对廉政风险防范管理工作实施范围，对县处级领导干部、政协办公室负责人，重点是掌握审批、采购、财务管理的领导干部开展风险点查找和防范工作。
一是查找个人风险。机关秘书长、各委办主任依据个人目前的思想状况、岗位职责、职务等情况，通过自己找、领导提等多种形式，认真分析并查找个人在思想道德、岗位职责和外部环境等方面存在的或潜在的风险，找出每个岗位的廉政风险点，党员干部查找履行职责中可能存在的廉政风险点，并认真填写了《个人廉政风险点自查表》，由机关负责人审核并签署意见，报机关党支部备案。
二是交叉互查。各委办广泛开展互查互评活动，提出补充修改意见，查漏补缺。
三是公示监督。对查找出的'廉政风险点，由廉政风险防范领导小组办公室以座谈形式征求意见和建议，对已查找出的风险点进行补充和完善。
四、制定整改措施
县处级领导干部、秘书长、各委办主任根据各自岗位职责及存在的廉政风险点，制定了详细的整改措施并组织实施。
一是认真填写《个人廉政风险自查表》。领导班子成员要按照党风廉政建设责任制的要求，切实履行“一岗双责”，带头查找风险，带头制定和落实整改措施，带头抓好自身和管辖范围内的廉政风险防范管理，确保廉政风险各项防范措施落到实处。机关秘书长、各委办主任根据岗位职责，查找岗位潜在廉政风险，制定廉政风险防范措施，并填写了《个人廉政风险自查表》。
二是严格经费审批、采购和财务管理工作。严格执行财务收支的各项规定和财务审批制度，按照《政协办公室公用经费使用管理办法》执行。严把经费支出审批关，坚持日常开支由经办人、分管领导、主管领导共同签字；2000元以上经费支出还要由主要领导签字审批确认后方可执行；5000元以上由主席会议研究决定，并由主席签字审批。
三是严格公务用车制度，机关用车需有办公室主任同意方可出车，并严格填写出车日志、百公里耗油量，严格控制公务车燃油标准，并按月上报主管领导审阅；车辆维修与维护需提前填写申请，报办公室主任审批。
四是严格控制公务接待标准。严格接待程序与标准，做到对口接待，并严把接待标准，坚决杜绝超标准接待和随意扩大接待面。
五是严格实行财务公开公示制度。定期对本单位财务收支情况进行公开公示制度，增加财务收支情况透明度，让干部职工了解、监督单位财务收支情况，并提出意见建议。
五、监督检查和防范
一是采取定期自查、重点抽查的方法，对出现的苗头性问题，及时采取监控措施。由政协廉政风险防范管理领导小组根据岗位职责对党员领导干部、办公室负责人、财务人员实施重点监督，认真查找风险点。
二是与廉政教育相结合，深化干部职工对廉政风险防范管理工作的认识，提高参与意识、责任意识和防范意识；并与岗位职责相结合，规范岗位职责，建立长效防范机制；与机关效能建设、作风建设相结合，切实提高机关效能。
三是围绕排查确定的各类风险点和风险等级，结合岗位职责，对各项规章制度进行梳理，把现有制度充实到廉政风险防范管理的各项防控措施中，针对重点岗位、重点环节，决策机制、议事规则、行政、财务等管理中存在的漏洞和薄弱环节，研究制定廉政风险点管理措施，规范操作程序，完善责任追究制度。
四是定期开展述职述廉、函询、民主生活会、民主评议和民主测评。通过开展干部述职述廉，民主测评和征求群众意见的形式，及时发现和纠正不当行为，避免苗头性、倾向性问题发展成违法违规违纪行为。
财务科岗位廉政风险点 5
中央颁布的《建立健全惩治和预防xxxx体系xx年—20xx年工作规划》，明确了今后5年推进惩治和预防xxxx体系建设的指导思想、基本要求、工作目标和主要任务，要求以改革创新精神整体推进惩治和预防xxxx体系建设各项工作。这是全党政治生活中的一件大事，对于深入开展党风廉政建设斗争，全面推进党的建设新的伟大工程，促进中国特色社会主义事业顺利进行，具有里程碑的意义。
通过近一段时间的学习领会，我觉得，按照中央和省、市委的要求，深入贯彻执行《工作规划》，必须牢牢把握正确方向，必须全面贯彻反腐倡廉战略方针，必须坚持深化改革、完善制度，一句话，重在建设，贵在落实。
一、要进一步发挥教育的基础性作用
加强教育是反腐倡廉的基础性工作。近年来，为加强反腐倡廉教育，我县每年都组织开展一个“主题教育”。xx年，我们海安县委在全县县镇机关组织开展了“两治理一推进”（治理“中梗阻”、治理乱检查、乱收费、乱罚款，推进依法行政）创建最佳服务型机关主题教育，有力地增强了全县党员干部的廉洁意识，促进了全县政令畅通、依法行政和经济软环境建设。
今年，我县正在全县县镇机关组织开展“效能建设年”主题教育，以进一步提高党员干部的素质能力，推进惩防体系建设。今后，按照《工作规划》要求，进一步抓好教育防范，我们要有新的思路。要突出关键性。始终抓住领导干部这个重点，教育引导领导干部用中国特色社会主义理论体系武装头脑，坚定理想信念，增强立党为公、执政为民的意识，严格廉洁自律，在各种利益和诱惑面前稳得住心神、管得住身手、抗得住诱惑、经得住考验，始终保持共产党员的政治本色。要突出针对性。紧贴党员干部的思想实际和工作实际，把普遍教育与重点教育、经常教育与专题教育、示范教育和警示教育相结合，着力解决突出问题，增强教育的吸引力、感染力、说服力。要突出制度性。把反腐倡廉教育列入干部教育培训规划，把教育贯穿于领导干部培养、选拔、管理、奖惩等各个环节，形成廉政教育的的制度体系，增强廉政教育的刚性。要突出创新性。不断丰富教育内容，改进教育方式，创新教育载体，巩固和完善我县在党风廉政建设宣传教育中建立的“四上机制”，即：上荧屏、上广播、上报刊、上网络。要突出继承性。发扬党的优良传统和作风，深入挖掘地方特色，推进廉政文化建设。在坚持廉政文化“六进”的同时，积极构建载体，拓展外延，丰富内容，开展廉政文化进医院、廉政文化进建设工地，促进各阶层、各行业形成“以廉为荣、以贪为耻”的良好社会氛围。
二、要进一步发挥制度的保障性作用
法规制度建设是反腐倡廉的保障性工作。就县级而言，主要是制度建设。要坚持以改革创新的精神，依照依法治国、依法执政的.要求，切实加强以党章为核心的党内法规制度建设，加强廉政制度建设，努力形成反腐倡廉的制度体系。加强对权力运行的制约和监督，建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构，形成结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制，保证人民赋予的权力始终用来为人民谋利益。要突出抓好四个层次的制度建设：
一是要围绕上级制定出台的制度进行细化，制定实施意见或方案。
二是要从突出的不廉洁、不规范问题入手，研究、制定廉政风险点自我防范和外部监督制度。
三是要对所属各地区、各部门制定的制度进行审核、把关，落实相关部门扎口管理。
四是要提高制度的执行力。按照省委组织开展的“反腐倡廉制度规范执行年”的要求，把制度的贯彻执行放在更加突出的位置，进一步落实好领导干部廉洁自律各项规定、党政干部选拔任用制度、行政审批制度、资金管理使用制度、党务、政务公开制度等，以铁的纪律维护制度的权威性。研究制定制度执行情况考核评估办法，明确领导职责，确保各项制度执行到位。各级领导干部带头遵守制度，做到敢抓敢管，动真碰硬，切实抓好职责范围内的制度落实工作。特别是要深入贯彻执行党风廉政建设责任制，在责任分解、责任考核、责任追究等层面下功夫，充分发挥责任制在反腐倡廉特别是惩防体系建设中的龙头作用。
三、要进一步发挥监督的关键性作用
加强监督、关口前移，是有效预防xxxx的关键，也是严格要求和关心爱护干部的体现。近年来，海安县委、县政府在推进全面小康、建设和谐社会的进程中，坚持以人为本，把畅通民意、解决民生问题摆在突出位置，坚持用最新理论成果引领思想解放，创新工作思路、工作机制、工作举措，从加强民主监督制度建设入手，构建多条绿色通道了解民情、倾听民声、解决民生、畅通民愿，推进民主反腐进程，形成了浓厚的惠民、亲民、爱民的氛围，党群干群关系进一步融洽，经济社会发展环境进一步优化，全面小康建设水平进一步提升。
一是多开门接受监督。在原有的信访举报电话、“941政风行风热线”节目、县政府政风行风监督员等受理群众投诉的渠道基础上，组织有关部门在县新闻信息中心创办《海安新闻》“民生110”、县电视台创办“民生在线”栏目，建立网上举报信箱和网上回贴员队伍，组织县政府政风行风监督员民主评议，形成立体式群众监督通道。
二是沉下身寻求监督。建立并实施了民主评议政风行风制度、领导干部下访制度、党代表定期约见党员制度、党员联户帮扶制度、人大代表联系选民制度，都取得了一定成效。
财务科岗位廉政风险点 6
结合我局的工作实际，扎实开展廉政风险防范点管理工作，查找廉政风险点，分析、排查，制定防控措施，有效的防范了廉政风险和监管风险，确保了队伍廉政安全和监管安全，为落实科学发展观提供了有力保证，取的了阶段性的成果。
防控措施：
1、将查找出来的风险点防范认真分析评估，提出评估意见后，交党小组综合评估决定。
2、对查找出来的所有风险点防范进行梳理、筛选，确定后，把廉政风险点防范进行造册登记，由分管领导参加评估，并提出评估意见，最后交教育局风险点防范管理办公室综合评估决定。
3、开展社会调查，通过走访或是发放问卷调查、举行座谈会等方式进行评估。
4、报学校廉政风险点防范管理工作领导小组进行评估审定。
5、根据综合上述评估意见，确定风险等级，并进行备案。
6、针对查找出来的'风险问题，制定切实可行的整改措施，限期整改。
财务科岗位廉政风险点 7
一、预算编制与管理岗位
风险点描述
预算编制不合理：在编制预算过程中，可能会因受到外部因素（如部门利益诉求、领导压力等）的干扰，使预算编制缺乏科学性和合理性。例如，为了某些部门的不合理扩张需求而虚增预算项目资金，或者为了迎合上级对成本控制的要求而不合理地压缩必要预算，导致预算无法真实反映实际业务需求。
预算调整随意性：对于已经批准的预算，在调整过程中存在风险。如果没有严格的调整审批程序，财务人员可能会因为人情关系或者个人私利，随意批准预算调整申请。比如，与某个部门关系密切，未经严格审查就同意其增加预算用于非紧急必要的项目。
防控措施
建立科学合理的预算编制制度，明确预算编制的原则、方法和流程，要求编制人员充分调研业务实际需求，参考历史数据和行业标准，确保预算的准确性。
加强预算调整的审批管理，规定严格的调整条件和审批权限，任何预算调整都必须经过多层级的审核，包括财务部门内部审核、上级领导审批以及必要时的预算委员会审议，同时要求提供详细的'调整理由和依据。
二、资金收付岗位
风险点描述
资金挪用风险：在资金收付过程中，负责资金操作的财务人员可能会利用职务之便，挪用公款用于个人投资、偿还债务等非法用途。例如，将收取的现金收入暂不入账，挪用于个人炒股，期望在短期内获取高额回报后再归还，或者在资金支付环节，伪造支付凭证，将资金转移到自己控制的账户。
收款不入账或延迟入账：财务人员可能会因为私利而故意不将收到的款项及时入账，或者通过延迟入账来谋取利息等不正当利益。比如，收到一笔客户的大额货款后，将款项存入自己的私人账户获取利息，一段时间后再将款项入账，从而侵占了公司的资金利息收益。
防控措施
实行资金收付岗位的定期轮岗制度，避免同一人员长期负责资金收付工作，减少个人舞弊的机会。同时，加强资金收付的内部审计，定期对资金收付情况进行专项审计。
建立严格的收款管理制度，要求收款必须及时开具收款凭证，并在规定时间内将款项存入公司指定账户。同时，通过财务软件等系统设置收款预警功能，对未及时入账的收款进行提醒和监控。
三、财务核算岗位
风险点描述
会计凭证造假：财务核算人员可能会为了掩盖某些财务问题（如违规支出、财务数据不实等）而伪造会计凭证。例如，虚构经济业务，编造虚假的发票和报销单据，以此来调整财务数据，达到虚增成本、减少利润等不正当目的。
财务数据篡改：在财务报表编制过程中，为了满足特定的业绩考核要求或者其他利益相关者的期望，核算人员可能会篡改财务数据。比如，修改资产负债表中的资产数据，虚增资产价值，或者调整利润表中的收入和成本数据，使公司的财务状况看起来比实际情况更好。
防控措施
加强会计凭证的审核管理，建立凭证审核的多级把关制度，要求凭证必须有完整的原始凭证支持，并且原始凭证必须真实、合法、有效。同时，对凭证的编制、审核和记账职责进行分离，避免同一人包办全部流程。
实施财务数据的定期核对和审计制度，通过内部审计和外部审计相结合的方式，对财务数据进行全面审查。同时，利用财务软件的权限管理功能，限制核算人员对财务数据的修改权限，对重要数据的修改必须经过严格的审批和记录。
四、财务分析与决策支持岗位
风险点描述
数据误导决策：在进行财务分析时，如果分析人员故意选择对自己有利或者能够支持某种不合理决策的数据，可能会导致管理层做出错误的决策。例如，为了推动某个高风险投资项目，在财务分析报告中只选取能够体现潜在高收益的数据，而忽略高风险因素相关的数据，从而误导管理层进行不恰当的投资。
利益关联影响客观性：财务分析人员可能会因为与某些部门或者外部利益相关者存在利益关联，在提供决策支持时失去客观性。比如，与供应商存在经济利益关系，在分析采购成本等相关决策时，偏向于选择该供应商，而不考虑其实际的性价比是否最优。
防控措施
建立全面、客观的财务分析指标体系，要求分析人员在报告中必须包含对各种风险和收益因素的分析，并且对数据的选择和分析方法进行详细说明。同时，加强对财务分析报告的审核和评估，确保报告的真实性和客观性。
要求财务分析人员定期申报利益冲突情况，对于存在利益关联的决策事项，必须回避或者在报告中明确披露利益关系，并由其他无关联人员进行复核。
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