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财政部内部控制报告（精选16篇）
我们眼下的社会，我们使用报告的情况越来越多，不同种类的报告具有不同的用途。你所见过的报告是什么样的呢？下面是小编帮大家整理的财政部内部控制报告，仅供参考，希望能够帮助到大家。
财政部内部控制报告 1
学校财务工作是学校工作中一项非常重要的工作，是搞好学校教育教学工作、改善办学条件、改变校容校貌的有力保障。学校财务工作的开展是否做到合理、合法、合规，是否将教育经费用到刀刃上，关键在于学校对财务工作的管理，为了加强和规范财务管理工作，根据《省教育厅办公室关于开展对中小学财务管理情况进行专项检查的通知》的精神，我乡对近几年来的财务管理工作进行了自查，现自查情况汇报如下：
一、严格收入管理。
按“校财局管”的要求，我乡严格实行“集中管理，分校核算”的财务管理体制。全乡设立一个银行基本账户，乡属各学校以报帐形式来乡核算中心报帐，各校的报帐员由有财务经验的、严守职业道德的人员兼职管理。在财务工作中，严格按照有关规定，建立健全各项财务管理制度，严格执行国家有关法律法规，依照国家统一的会计制度的`规定进行会计核算，确保数据真实、有效。
二、加强支出管理。
为了规范财务管理，节约开支，使教育经费合理使用，各校成立了财经领导小组，组长由校长担任，小组成员由领导、教师代表组成，每学期对学校的收支票据进行审核，并将结果公示。各校严格执行经费使用审批制度，层层审批。会计在办理账务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财经纪律，按照财务制度和会计基础工作规范化的要求进行财务会计工作，虚心学习，不耻下问；在审核原始凭证时，对不真实、不合格、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。保证各校财务专款专用，不挤占挪用，各种票据手续齐备，规范合法，购买物品的发票必须有经手人、验收人，领导签名方可有效，确保财务的真实、合法、准确、完整，增强民主理财意识，提高财务管理的透明度，切实发挥了财务核算和监督的作用。
三、资金拨付落实情况
教育局下拨的每笔资金，都及时做分配表划拨到各校账户上，按“校财局管”的要求，先预支备用金，然后凭取得的合法票据到核算中心报账，年终收回备用金，再进行结算。
四、加强财务制度建设
按上级要求，核算中心建立了各项财务管理制度。
五、加强学校固定资产管理。
进一步完善固定资产台账，及时录入固定资产卡片，做到帐物相符。要求各校建立固定资产卡片、台账制度，将原来不规范的进一步规范完善。通过自查，我乡的财务工作还存在许多问题，为提高财务工作能力和管理水平，我们会不断学习，努力把我乡财务工作搞好。
财政部内部控制报告 2
为贯彻县教育局文件精神，我校立即对近年来学校财务管理情况，进行了认真的专项自查自纠，现将自查自纠情况报告如下：
一、自查情况
1、预算管理情况
我校每年度末按照全镇统一安排编制下年度预算，但是由于任务急，工作量大，学校理财小组人员不能够全程参与预算管理，只是校长与报账员参与编制预算。学校因为部分支出不可预见，没有做到完全执行预算，调整预算能够按照县教育结算中心的规定按照程序报批。
2、财务收入情况
我校严格执行上级有关规定，坚决杜绝乱收费现象，幼儿保教费上交镇教育办公室财务室并有县结算中心入账。给家长开具的收据没有使用财政部门统一印制的收费票据，用的是自购的普通收据。我校不存在私设“小金库”、坐收坐支现象，代收费为保险费、作业本费以及教辅、报刊费，我校均能与上级财务部门按时结算，并按照镇教育办公室的统一安排多退少补，给家长一个明白。
3、财务支出情况
我校大额支出较少，个别大额支出只是校委会通一下，没能够做到全校教师集体研究。大额支出能够按照规定报批，不存在违规报批、违规执行问题以及价格虚高的问题。
4、民主理财情况
我校每年由全体教师选举产生6名理财小组成员，理财小组成员能够参与学校理财，但还不能严格履行职责。我校不存在代替理财小组签字的现象。
5、财务公开情况
学校制订了财务公开制度，每月的报账详单、以及幼儿保教费收费标准、教辅、报刊费、作业费、保险费等代收费都张榜公布。但大额支出没有公布支出明细，学校没有年终向全体教职工做财务收支情况报告。
二、自纠情况
1、20xx年度预算要求理财小组全程参与预算的编制与管理。财务支出严格执行预算。
2、大额支出要经过全体教师集体研究，并按照有关规定按照程序报批。
3、严格管理备用金存折，除报账员外，任何人不得以任何理由违规管理备用金，任何人不得以任何理由挪用备用金。
4、进一步加强理财小组成员的`监督作用，理财小组要全程参与和了解学校支出情况，严格履行理财职责。
5、学校大额支出要向全校公布支出明细，报账员每年度要向全体教职工做年度财务收支情况报告。
我校高度重视此次财务管理自查自纠工作，以《固镇县教体系统财务管理违规问题专项整治“三个清单”》为依据进行全面自查，通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性，发现了我校在财务管理上的漏洞和不足，今后我们要规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。
财政部内部控制报告 3
学校组织相关人员就近两年来学校的财务收、支管理工作和学校内控制度认真进行了全面自查。在自查中，我们严格按照文件规定的要求，逐项开展，现将自查情况报告如下：
一、财务内部控制制度建设和执行情况
我校能严格按照上级财政部门、省教育厅的规定，开展财务活动，在每项经济事务中，能依照财经纪律、法规制度办理。一是建立健全了学校财务管理内部控制制度。严格执行资金支出的审批和审核的程序，形成了学校经济业务事项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。二是建立了财务管理人员控制责任机制。在每一项财务制度中，都规定了相关人员的职责。各类人员各司其职，共同完成好学校财务的管理工作，确保财务收支管理工作有序、高效地运转。三是财务人员岗位职责明确。要求在工作中，严格按照财务人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则办事，坚持“收支有据”的原则，严防虚、假的经济事项发生。四是强调财务过程管理，做好财务管理的每一个环节。五是学校实施了财务收支内部审核制度，工会加强了对学校财务收支的审核力度。六是坚持学校财务定期公示。
通过学校制度建设与实施，极大地提高了财务管理人员的政治素质与业务素质，增强了财务管理意识，正是如此，我校的财务管理工作在制度和法规的约束下，操作规范。
二、财务收支管理情况
建立各类会计及相关人员的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限合理设置岗位，坚强制约和监督，建立健全收费和支出管理制度。
收入管理：学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入。
1、学校严格执行上级的收费规定。近年来，在收费过程中，严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。除此之外，学校没有向学生收取其他任何费用。在收费时，实施“收支两条线”的管理规定，没有截留或擅自坐支应交款项，更没有隐匿不报的现象。
2、学校的'一切收费行为都做到有章可循，有据可依，所有收入都开列合法的收据，很好的禁止了一切乱收费现象的发生。
3、学校的一切收入均按要求入帐，并及时纳入学校开设的银行帐户。严格按照会计法规和制度执行，进行统一管理和核算。从而规范了学校资金运作行为、增强了对学校资金的监管力度，消除坐支、截留、挪用资金的隐患，提高了资金使用效率。
支出管理：学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。
1、学校能根据年初支出预算开支经费，确保了公用经费的使用发挥了最大效益。严格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费。没有随意扩大开支范围、提高开支标准的现象发生。在经费的列支中，能按照相关规定提取工会经费。外出培训、学习等费用能按照规定执行，该由单位支付的由单位报销，该由个人承担的费用，学校不予报销。
2、学校办公用品的采购均由学校总务处负责，大宗物品的采购均按程序办理，纳入政府采购。
3、所有支出凭证都有经手人、验收人或证明人、领导签字审批。从而杜绝了支出无序操作，确保了资金合理使用。
4、在经费支出过程中，所有原始凭证合理、合规，做到了内容真实、完整，凭证合法，手续齐全。
三、资产的管理
合理设置岗位做到不相容职务分离，出纳不得兼任稽核、票据管理、会计档案管理和收入支出等账目的登记工作，出纳应具备会计基础知识和熟练操作计算机的能力。
学校现金收入，能及时存入银行；学校备用金，按照财务管理的要求，实行限额管理。出纳人员能及时做好现金日记帐，并与会计月末定期对帐，确保了证帐帐相符，帐物相符。没有挪用现金的现象发生。
银行存款：学校严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设并管理好银行帐户。支票、银行印鉴实行专人管理。能按要求做好存款帐并与银行及时对帐。学校收支没有帐外循环，私设“小金库”的现象。财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产，建立了专项管理制度。所有财产物资均按申请购买、实物验收、入库登记、使用、维修、处置等制度执行。每年定期对固定资产进行清理，按相关规定对报损、报废的财产进行申报、审批，做到了帐帐相符，帐物相符。通过自查，学校的资产管理规范，没有铺张浪费现象发生、也没有发生过财产上的损失。学校的往来资金入账处理手续完备及时。对财政的专项资金能按照资金的用途用好、用实。通过自查，国家对我校的贫困生助学金补助，对于这项专款，在上级下拨经费到帐后，学校立即将经费足额发放到受助学生手中。杜绝了挤占挪用的违规行为发生。对于其他往来款项，学校能按照相关规定和财务制度办理。
四、自查取得的成效
本次通过对学校内部控制制度和财务收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是领导高度重视，对本次自查思想认识到位，工作措施到位。二是在学校内部控制制度和财务管理方面，工作实在，各项制度基本健全，并能得到很好的落实。保证了学校教育教学工作的正常运转，不断提高了学校的办学质量。今后，我们将进一步严格执行财务管理的规章制度，完善学校财务内控的长效机制，努力做好学校财务管理工作，力争再上新台阶。
五、自查中存在的问题及整改措施
1、有些规章制度不完善，制度陈旧，不适合现在的财务管理体系。在这次自查中，对现有不完善的制度进行了修改和完善，建立健全了各项财务管理制度。
2、对会计人员的工作情况检查的力度和深度不够，在这次自查中，根据我校的相关制度结合实际情况制定检查计划，明确奖罚规定，将此作为年终考核的重要一项。
3、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做的更好。
财政部内部控制报告 4
根据教育局财务管理工作专项检查的通知精神，结合我校的实际情况，就专项检查重点内容，学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍建设，自查汇报如下：
一、收入管理
1、所有预算外收入全额解入财政专户，严格执行“收支两条线”管理。
2、我校已经实行免费入学，无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准。
3、针对学生各类收费按规定使用财政部门统一印制的财政票据，无乱收费现象。
二、支出管理
1、学校各项支出按实际发生数列支，无虚列虚报和白条抵库等现象。
2、学校财务支出实行校长负责制，已经建立健全民主理财制度，对大额资金的使用由校领导集体讨论决定。
3、学校实行校务公开制度，建立健全财务管理内部控制制度，所有的财务都有结算中心的报账员操办，职责明确。
4、不存在私设“小金库”、公—款私存、账外账、坐收坐支等现象。
三、资产管理
1、学校资产的出租、出借、出售、出让、接受捐助、报废报损等，都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批。
2、学校已建立健全资产的.购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立校产台账，定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符。
3、学校资产不存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动；
四、财会队伍建设
1、学校设有专门财务室，有专门的财务人员负责。
2、校长及时关注财务运转情况，听取财务工作汇报，及时调整财务支出。
3、财会人员正确行使会计监督职权，对违反法律规定的会计事项，拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性。
加强财务管理，提高教育经费使用效益，是落实科学发展观、办好让人民满意的教育的重要内容，是促进教育持续健康发展的基本保证。学校的财务管理工作事关广大学生的切身利益，事关学校的健康发展，学校领导充分认识加强财务管理的重要性，在今后的工作中切实加强领导，采取有效措施，确保财务管理规范化、制度化、科学化。
财政部内部控制报告 5
根据县教育局财务管理工作专项检查工作的通知精神，结合学校实际情况，就学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍建议等方面进行了自查，现将自查情况汇报如下：
一、收入管理
1、所有预算外收入金额放入财政专户，并严格执行“收入两条线”管理。
2、我校1—6年级学生全部实行免费入学，不收取借读等费用，无擅自设立收费项目，扩大收费范围或提高收费标准。
3、幼儿收费严格按规定程序办理收费许可证，严格按收费标准收费，并按规定使用财政部门统一印制的财政票据，无乱收费现象。
二、支出管理
1、学校各项支出全部按实际发生数列支、无虚列虚报和白条抵库等现象。
2、学校需购置的教学仪器设备、办公用品及图书资料等严格按政府采购制度实行政府采购。
3、学校财务支出实行校长负责制，已建立健全民主理财制度，对大额资金的使用由学校领导经教师代表会讨论决定。
4、学校实行校务公开制度，定期公布收支情况，接受社会和教师的监督，所有财务由校报帐员到镇财务办事处及县财政支付中心办理，职责明确。
5、不存在私设“小金库”，公款私存、账外帐、坐收坐支现象。
三、资金管理
1、学校已建立健全资产购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立固定资产账，定期组织资产清查，做到账账相符，账物相符。
2、学校资产的出租、出借、出售、出让、报废报损等，都由校领导和教师代表会讨论决定，并按国有资产处置管理的有关规定报批。
3、学校固有资产的出租、出借经学校领导及教师代表讨论决定后报上级相关部门审批，不存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业，购买股票、基金等风险性投资活动。
四、财会队伍建设
1、学校报账员具有高尚的职业道德和高度组织性、纪律性和原则性，并严格执行财务管理制度。
2、财务人员正确使用会计监督职权，对违反法律规定的会计事项拒绝办理或按照职权予以纠正，以确保会计信息的真实性，合法性和完整性。
总之，加强财务管理，提高教育收费使用效益，加强财务管理，提高教育经费使用效益，是落实科学发展观、办好让人民满意的教育的重要内容，是促进教育持续健康发展的基本保证。学校的'财务管理工作事关广大学生的切身利益，事关学校的健康发展，学校领导充分认识加强财务管理的重要性，在今后的工作中切实加强领导，采取有效措施，确保财务管理规范化、制度化、科学化。
财政部内部控制报告 6
为切实履行财务监督职责，稳步推进财务监督检查工作，我项目部对本单位会计信息质量、“小金库”专项治理工作、财政制度、和财经纪律执行情况进行自查，现将自查情况汇报如下：
（一）会计基础工作情况自查
1、会计人员从业资格情况：我项目部会计人员经过专业上岗培训，有从业资格证，接受会计专业系统的教育，并且具有初级会计师资格。
2、单位银行账户开设情况：开设临时账户，每天过夜资金不超过10万元，当天申请资金当天支付出去，如遇特殊情况与处财务科说明。当天收到工程款及时向处财务科汇报并及时将款项汇往处单位账户，无以收抵支及坐收坐支现象。
3、会计科目和会计账簿设置比较合理、完备，会计账簿、财务电算化系统信息真实，账表之间、账账之间、账簿与凭证之间对应真实可靠，每张付款凭证必须有项目经理签字，并及时送往处财务科审核，及时装订保管。
4、会计往来科目、会计余额真实，我项目部按季度同外部单位核对往来账个目，并且做好对账单，对账单及时送处财务科审核保存，别单位无法对账则向处财务科作出说明1情况。
5、财务报销制度完善、报销凭证及附件要件需经严格核查方能报销。根据要求当月发票必须当月报销，发票必须齐全真实，经过项目经理严格审核后方可报销并及时付款。
6、财务会计档案及时整理归档并带往处机关，由处机关档案室进行保管。
7、单位建有财务管理规章制度、内控制度，并且有书面的廉洁风险管理措施。
（二）治理“小金库”情况
单位取得的`各项收入都纳入单位法定账户管理和核算，无“小金库”。
从财务会计管理自查情况看来，我单位财务会计管理工作，总的来说管理还是较好的，在以后工作中，我们将加大管理力度，切实搞好财务会计管理工作。
财政部内部控制报告 7
根据市教育局《关于对全市中小学财产物资管理工作进行评估的通知》〔淄教计字（20xx）29号〕和县教育局《关于召开全县中小学财产物资管理工作会议的通知》（高教函发（20xx）25号）精神，为严肃财经纪律，加强学校财务管理，提高教育经费的使用效率。由校长牵头，对我校的财务管理工作进行了认真的自查，现将自查情况汇报如下：
1、财务管理制度建设情况：
我校财务管理制度健全，制定了健全的.固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有《报账员管理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度，并做到制度上墙。
2、财会队伍管理情况：
学校配有财务办公室一间，配有兼职财务人员2人，设立报账员岗位，由镇教育办公室财务中心统一管理。财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照有关财经规定记账，经费使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。
3、会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分：
财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备，且能够正常使用，实现了固定资产实行数字化管理；数据准确，入账及时；校长执行一支笔对教育局及学校负责。
4、学校收入管理情况：
学校收入主要是财政拨款及事业收入，严格执行收支两条线管理，严格杜绝小金库及账外账等违规行为，书杂费收入由教务处核对义务教育及免费补助情况，报账员按照教导处核对的人数及有关规定收取各种费用，收取完毕后全额上缴财政部门。
5、学校支出管理情况：
学校支出严格按照审批制度，购买执行先审批后办理的制度，报销环节要求各部门分管领导签字核准，各项支出要据实列支。严格执行政府采购制度，重大事项须通过全体行政会通过，严格执行一支笔审批制度。坚持做到了量入为出，以收定支，略有节余。
6、学校资产管理情况：
学校设立了专门的固定资产管理人员，建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度，建立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清查并及时和主办会计对账，报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产，未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况，安全防护措施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。
7、学校收费管理情况：
严格执行收费管理制度公开收费项目，公开收费标准，每学期开学都把收费项目、收费标准张贴于校门口，接受师生和学生家长的监督；统一使用财政部门印制的收费（收款）票据。经过学校自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象。
此次自查工作中学校领导高度重视，通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性，今后我们要规范基础管理，强化经费监督深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。
财政部内部控制报告 8
根据省保障办《省保障办关于对农村中小学财务管理情况等进行专项检查的通知》（黔保障办[20xx]1号）文件精神和上级教育部门要求，我局及时组织人员，对全县义务教育阶段农村中小学财务管理等方面进行了全面自查，现将自查情况汇报如下：
一、基本情况
我局自20xx年元月起，实施“校财局管”，成立教育经费核算中心，中心设财务负责人1人、审核会计1人、制单会计1人、记账会计1人、出纳员1人、资产管理员1人。独立核算单位设报账员1人，资产管理员1人，教育经费核算中心制定相关管理制度，明确岗位职责，各独立核算单位参照执行。实行集中管理模式，在教育经费核算中心账户下对各独立核算单位设二级账户，统一进行核算。
二、新机制资金分担情况
县政府按规定的分担比例足额安排落实本级财政应承担资金，列入年初政府预算，按要求及时足额下拨。
20xx年，上级先后下达我县农村中小学公用经费中央、省、市级资金2498.91万元；县级应匹配资金86.91万元。现已下拨春季学期公用经费1377.4万元（其中县级资金43.5万元）。
三、对农村中小学财务管理监控情况
建立“以县为主”管理体制，将农村中小学财务统一纳入县级管理，在不改变学校经费的所有权、使用权、自主权和保持会计主体责任不变的.前提下，对农村中小学经费实行“校财局管”。
教育经费核算中心建立内部控制制度，逐步完善财务管理体制，对学校实行岗位牵制管理，按“管钱不管账、签批不经办、经办不管钱”的原则，依据相关管理办法进行财务管理。教育行政管理部门成立内审机构，会同财政、审计、监察等部门定期或不定期对学校财务进行检查审计。
四、预算编制工作开展情况
在预算编制上，每年都先进行预算编制培训，要求各校领导必须重视，并认真组织相关人员按轻重缓急的原则编制年度预算，在预算编制上采用“二上二下”的流程进行，将所有预算内财政补助收入、专款收入、事业收入、其他收入等全部纳入预算，统一编制、统一管理、统筹安排、合理使用，严禁无预算支出或坐收坐支。
五、资产管理情况
对于学校资产管理，针对以前学校做的固定资产台账、总账、明细账混乱不清、残缺不全的情况，我局专门召开过多次培训会，针对要点进行讲解，统一做帐模式。各校按要求均建立有固定资产台账、总账、明细账。
对于学校固定资产的购进，学校按年度预算提出申请，由教育行政主管部门审核同意后报政府采购办办理采购手续、规范购进、登记入账、最后实名签领使用。对于学校固定资产的报废、转让，须由学校出具书面报告，交国资办审核批准后，到教育局核销后才能报废或转让。
六、财务培训情况
每年会同财政部门定期对学校财务人员进行业务培训。主要对学校报帐业务和资金使用过程进行培训，结合年终决算和年初预算中发现的问题，有针对性地对一些重点科目进行讲解。且利用中小学校长参加业务提高班的机会及一些行政会议，对各校校长或负责人在财经纪律、政策要求、业务管理等方面进行讲解和培训，通过不断的培训，我县教育系统各中小学对财经法规及财务管理工作知识有了更进一步的了解，对加强教育经费的管理使用起到了积极的作用。
七、学校开支定期在校内公示的情况
各学校的资金使用情况由学校报账员整理，报校委会通过，定期在校内公示。
八、建议及以后工作打算
结合我县实际，学校在公用经费的使用上的确存在一些必须的开支，如寄宿制学校发生的晚自习费用，因缺编或请假所产生的代课教师费用，因工作检查或校际交流（听评课、质量研讨、学术交流等）所产生的`招待费等，希望上级部门能统筹考虑适当调整公用经费的使用范围，并出台相应的指导意见，让公用经费确实落到实处，为义务教育的均衡发展服务并发挥出更大的效益。
20xx年开始，我县实行“校财局管”，经过一年运行，发现我县学校财务管理有很多薄弱环节，如学校资产管理方面较混乱、资料建设不完整等。为了切实纠正存在的各种问题，我们将严格规范财务管理制度，加大财务工作人员的培训力度，加强领导及财务人员法规意识，认真领会各级文件精神，进一步完善财务制度。积极探索完善“校财局管”核算管理制度和管理办法，认真管好、用好农村义务教育经费，建立良好的教育财经工作秩序，将教育经费真正落到实处，真正为政府办好人民满意的教育，管好、用好上级下拨的各种经费。
财政部内部控制报告 9
为贯彻县教育局《关于开展学校财务检查的通知》文件精神，我校立即对20xx年度财务管理情况，进行了认真的专项检查，现将检查情况报告如下：
一、领导高度重视，财务人员工作认真
1、学校配有专门的财务办公室，配有专职财务人员2人。
2、校长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。
3、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照《中小财务制度》的有关财经规定记账，会计科目使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。
4、财务人员能对当天发生的业务，当天登记入账，现金和银行存款日记帐做到日清日结。并根据各项资金的性质，严格做到专款专用。
二、广泛宣传，畅通渠道
1、认真开好了校务会、行政会、教职工会、学生会、家长会，大力宣传“两免一补”政策和农村义务教育经费保障机制改革政策。
2、利用广播、黑板报和宣传画，同时各班主任及时向所有学生和家长发放宣传资料，让学生及家长和社会了解了今年的惠民政策，切实感受到党和政府政策的温暖。
3、学校利用展板办了专题宣传栏，对该政策的.重大意义、具体内容等向广大学生及家长进行了广泛的宣传，使新机制改革的内容更加深入人心。
4、在县物价部门统一办理了收费许可证，制作了收费公示栏，让学生、家长开学时明明白白交费。五是制作了“两个八条规定”展板，让学生、家长、社会了解其具体内容，对学校收费工作和实施素质教育予以监督。
三、扎实推进，强化学校收费行为，坚决杜绝乱收费
学校按照上级文件精神，扎实推进农村义务教育经费保障机制改革，严格执行收费标准，赢得了群众一致好评。通过发放宣传单、张贴巨幅标语、悬挂收费公示牌等，家长了解了党的惠民政策及本期收费标准。
严格执行“一证、两公开、三统一”的收费管理制度。一证，学校凭物价部门的《中小学收费许可证》收费；两公开，公开收费项目，公开收费标准，每学期开学报名时将教育局发的《学校收费项目及标准一览表》张贴于校门口，接受师生和学生家长的监督；三统一，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费（收款）票据。经过学校自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象。通过督查，学校没有老师为学生代购教辅资料现象，也没有教师统一使用学生自购的教辅资料。没有向学生收取补课费、办班费等服务性收费，各个班更无自立项目乱收费现象。
为扎实推进该项工作，学校畅通信访渠道，接受社会监督。建立健全信访接待制度和对学校收费的监督检查制度。认真受理群众的来信、来访，有访必接，有信必办，办必反馈，件件有落实，事事有回音。切实解决群众所反映的热点难点问题，遏制教育违规收费。
四、加强学校财务管理，做好财务预决算工作，保证学校正常运行。
1、我校按上级要求及时将学校的收入资金全额打入县教育经费核算中心的账户上。坚决杜绝坐收坐支，严格执行了“收支两条线”。
2、我校按照学校财务管理制度，制订了学校财务预决算实施细则和管理办法，严格财务收支预决算制度。年初，县局专门组织学校财务人员培训财务预算编制软件，及时编制并上报了年度财务预算，在年终，比照预算做好年度经费收支决算工作。做到了年初有预算，年终有决算，使学校各项财务收支有计划，统筹使用。
3、我校每学期开学初制定财务工作计划，通盘考虑，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余。”为今后的教育教学工作做好了财务保障。
五、严格实行校务公开，财务公开制度，加强财务监督检查工作
学校制订了财务公开制度，成立了财务检查监督小组，加强了对学校财务工作的督查。学校所有收支，都要向全体教师公布，尤其是校建项目收支，排危工程资金使用情况和学校经费收支明细等都要定期公开公示，接受全体教职工监督，并且及时组织财务检查监督小组，对各项开支进行审查，看开支是否合理合规，是否符合学校财务管理制度，提高了财务工作的透明度，使学校财务管理工作得到了进一步细化和规范。
六、加大固定资产管理工作力度
1、制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、处置、报废等工作程序作了明确的规定。
2、所有固定资产全部按要求建档建册，用卡片进行登记，款物相符，登记准确无误，没有造成固定资产流失。
此次自查工作中学校领导高度重视，以《县财务检查考核评价表》为依据进行全面自查，通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性，今后我们要规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。
财政部内部控制报告 10
局认真学习《中华人民共和国政府信息公开条例》依照市委、市政府关于政务信息公开工作的有关布置布置，今年以来。加强领导，精心组织，进一步完善信息公开机制，空虚与完善公开内容，切实保证群众的知情权、参与权与监督权，取得了较好的效果。
一、全局政务公开工作开展情况
（一）加强领导。
依据市委、市政府的有关要求，局领导高度重视政务信息公开情况。不时强化组织领导，明确了由主要负责人为组长，分管负责人为副组长，各股室负责人为成员的财政政务信息工作领导小组”以局人秘股负责具体工作，并指定专人负责政务信息的日常收集、编制及发布。有关领导定期检查政务信息公开工作，切实保证信息公开工作的有序、有质、有量。
（二）健全制度。
结合财政工作的实际情况，依照《政府信息公开指南》及《政府信息公开目录》规定。逐步建立健全了政府信息公开制度、依法申请公开制度、失密审查制度和信息发布协调机制，切实明确了信息公开、审查及考核责任，并将信息公开工作纳入年度目标责任考核制度，做到有章可循，有规可依。
（三）拓展载体。
安排专人负责市政府信息公开网财政板块的日常维护和更新，具体工作中。并在中国铜都网增加政府推销专栏，坚持与政府信息公开网同步更新财政政务信息。
（四）完善内容。
对主动公开信息采取信息采集、信息审查、信息制作、信息录入的操作流程，自五月份政府信息公开网开通以来。信息工作做到主动公开、适时更新，对公开的信息随时查漏补缺，并根据形势发展的需要，对栏目设置及时调整，使信息公开的内容更加详实、适当。
二、政务公开工作的缺乏
有力的宣传了财政工作，虽然我局政务公开工作取得了较好的成果。方便了人民群众获取财政信息，也切实转变了机关作风，提高了服务质量，促进了党风廉政建设，但还存在一些不足，主要有：一是个别同志对政务公开工作认识不到位，一定水平上影响了政务公开的效果，对政务公开工作的宣传力度还要进一步加大；二是政务公开工作的管理机制还不够健全，局部制度还需要进一步修订、完善。三是督促监督力度需要进一步加大。由于财政业务繁忙，局部科室、人员在信息的.梳理、公开上存在惰性，不够及时，需要进一步加大监督检查力度，保证信息的及时公开。
三、政务公开工作打算
将继续认真贯彻政府有关文件，年。主动接受政府办公室的指导，认真学习借鉴其他部门有关信息公开的先进做法和经验，并从以下几方面入手，全面推进我局信息公开工作。
（一）进一步空虚公开内容。依照“以公开为原则。进一步做好公开和不予公开两类政府信息的界定，完善主动公开的信息目录，加强对公众关注度高的财政信息的梳理。
（二）规范和优化政务公开流程。规范信息公开流程。方便公众获取财政信息。加强政府信息公开咨询服务工作，对人民群众来电来信来访，及时处置提供相关信息。继续做好政府信息公开目录编制工作，使相关信息及时采集整理和上报公开。
（三）不时完善和拓展公开形式。进一步发挥网络、报纸等媒介的作用。使各类财政信息能够更加及时、全面的公之于众，让群众更加全面的获取财政信息。
（四）完善政务公开工作机制。建立完善政府政务公开工作审查、考评、监督检查评议等工作制度。确保政务公开工作向制度化、规范化发展。
（五）加强财政信息的规范整合。扩大财政信息公开范围的同时。突出重点信息的公开，提高信息的含金量和针对性，特别是汇总梳理好各类惠民补贴政策，让群众更加便利的获取所需信息。
（六）加强政务公开宣传教育。继续加大政务公开工作的宣传力度。不时提高干部职工推进政务公开的主动性和积极性。
财政部内部控制报告 11
今年上半年刚过，局党组研究召开这次会议，主要回顾总结上半年财政工作，进一步明确下半年任务目标，动员广大财政干部职工统一思想，坚定信心，扎实工作，努力完成全年财政工作任务，促进全区经济和社会事业更快更好地发展。下面，我就上半年财政工作情况和下半年工作安排讲三点意见。
一、全区上半年财政工作简要回顾
今年以来，在区委、区政府的正确领导下，全区财政系统广大干部职工，按照年初确定的总体思路和工作目标，振奋精神，知难而进，齐心协力，狠抓落实，大力组织收入，优化支出，深化改革，加强监督，圆满地完成了财政上半年各项工作目标任务，为全区经济社会事业持续、快速、协调发展作出了贡献。具体表现在：
财政收入继续保持较快增长速度。上半年，全局始终把组织收入放在财政工作的首位，根据年初区政府下达的20xx年度财政收入任务，将任务严格按月分解，确保均衡入库，坚持财税协调会制度，建立了收入进度通报制度、均衡入库奖励制度和业务费与均衡入库挂钩制度，全面落实征管责任制，进一步完善综合治税网络体系和工作机制，提高财税收入征管水平。截至6月31日，全区财政收入累计完成15702万元，占计划的51.3%，同比增长36.7%，超额完成上半年进度，实现了区委、区政府制定的双过半目标。
一是全局主抓财政收入的认识到位。年初，面对艰巨的财政收支任务，我们正确判断形势，动员全系统干部职工统一思想，提高认识，立足大局，服务于大局，增强做好财政工作的紧迫感、压力感，增强保大局、保稳定的自觉性。针对今年财政收入任务艰巨、支出保障压力大的困难局面，为进一步解决新增财力与新增支出存在较大缺口的财政困难状况，在全区财政系统会议上，明确提出了全年财政工作的指导思想和总体工作思路，并以此为主线安排、引导、部署全年总体工作，做到了思路清晰、目标明确，有的放矢，起到了事半功倍的良好效果。
二是抓财政收入的措施到位。年初将财政系统自身承担的16项聚财任务数量指标共计24827.6万元分解到股室，通过各项指标硬化、任务细化、总体量化来增强广大干部职工完成任务目标的紧迫感、责任感。在此基础上完善激励机制，严格推行岗位目标责任制和干部岗位轮换制度。推行全员风险抵押制度，做到工作实绩与政治荣誉、经济利益密切挂钩，严格考核，严格奖惩，从而调动全体干部职工组织收入的积极性。在完成任务上提倡“三讲三不讲”，即：讲效果不讲过程，讲内因不讲外因，讲主观不讲客观。截至6月30日，累计完成自身下达的聚财任务17740万元，占全年任务的70.6%，实现了时间过半任务超半的目标。
——财政保障能力持续增强。按照严格控制非生产性支出和增收节支保平衡的总体要求，坚持“调整结构、确保重点、压缩一般、加强管理”的原则，统筹安排财力，进一步强化预算约束，严格预算管理，优化支出结构，坚持按照保工资、保稳定、保法定支出的顺序安排支出，按预算拨款，按时间进度拨款，坚持审帐拨款，把好资金关口，把有限的资金用在刀刃上，切实提高资金使用效益。上半年全区一般支出累计完成19406万元，占预算的57%，同比增长49.1%，确保了全区干部职工工资正常按月发放，保证了机关正常运转，确保了离退休人员工资和医疗费全额拨付，下岗职工再就业保障和城乡最低生活费逐月拨付到位，实现了“两个确保”和“低保”的目标，确保了临山广场、影视城、永福路、长江路及沿河公园等重点工程资金的到位，确保了“迎检”资金的需要，维护了全区大局的稳定和事业发展的需要。
支持“三农”工作力度加大。落实好新的农村税改政策，省委、省政府决定，今年全省农业税税率再降低2个百分点，有条件的市、区可以自主决定全部免征农业税。我区在财力较紧的情况下，为切实保护农民利益，率先申请全额免征农业税，成为全市首批实行农业税全免的区市之一，真正实现了农民的“零税负”，使全区农民提前两年享受了无税一身轻的“阳光政策”，为几千年来延续下来的农民交“皇粮”的历史划上了句号。通过停征农业特产税、提前全部免征农业税等措施，共减轻农民负担2064万元。认真做好粮食直补工作，按照上级对种粮农民实行粮食补贴的安排部署，把粮食直补工作作为全区农村工作的重点来突出抓好，周密部署，制定方案，强化措施，确保落实，抓住关键环节，严把发放关口，精心组织实施。全区兑付直补资金352.98万元，受益种粮农户6.83万户，种粮农民26.7万人。加大财政支农投入，努力提高农业财政管理精细化水平，积极做好上报争取农业项目资金工作，上半年共申报了18个项目，申报金额2310.5万元，已有6项列入计划，共1422.5万元。搞好部门配合，加大中小学危房改造工作投入力度，在财力非常紧张的情况下，挤出资金80万元，重点用于贫困镇(街)的危房改造。
财政改革稳步推进，财政管理迈上新的台阶。一是继续深化国有资产监督管理体制改革，搭建国资基础工作平台，盘活国有资产，完善管理体系，严把资产处置关，明确资产处置权限，界定处置范围，实行责任追究制度，有效维护了国有资产的安全完整。认真做好国有资产收益征缴工作，截至目前，征收国有资产收益518.5万元，以完成年度目标的51.7%;二是严格票据管理，搞好源头控制，非税收入管理步入规范化。加强了对票据发放、使用、审核和稽查工作，在全面实行票款分离的基础上，进一步完善，“票款分离”制度，做到六个统一：统一银行帐户，统一清理票据，统一开通代收网络，统一代收银行及代收网点，对代收网点统一制定代收标志，统一人员培训。有效地控制了财政资金流失，对加强非税收入管理起到了有力推动作用。保证了政府非税收入100%缴存财政专户，有效防止了乱设“小金库”现象发生，促进了党风廉政建设。三是农业税改革进一步深化，积极做好取消农业税后工作职能、工作重心的转移，随着农业两税的全部减免，征收重点转移到契税和耕地占用税上来，采取变委托代征为财政直接征收的方式，加强与国土、房管等部门的协调配合，坚持“先完税、后办证”，加大稽查力度，杜绝跑、漏税现象的发生，上半年，全区征收契税467万元，比去年同期增长88.3%，契税的增长有效弥补了农业税的减收;四是会计管理体制改革进一步深化，完善了委派会计考核和区直机关事业单位帐务集中会审制度，开展委派会计人员岗位交流调整，上半年，共调整了20余名会计人员，增强了队伍活力。积极筹建“薛城区教育系统会计结算中心”，已经制定了切实可行的实施方案，即将进入实施阶段;五是政府采购工作得到进一步加强，不断拓宽采购范围，完善采购法规建设，加强监管力度，提升服务意识，截止目前，直接组织了七次较大规模的集中采购活动，采购金额累计1996万元，节约资金432万元，综合节支率约为22%，充分发挥了政府集中采购、规模采购的优势。
财政监督进一步加强。严格“收支两条线”制度，在全区开展物价年审和“收支两条线”专项检查，规范预算外资金管理，坚持“以查促收，以查促管”，通过检查，共上缴纳入预算外管理资金190万元，罚款20万元，有效规范了“收支两条线”行为。积极配合省厅参与对工商行政管理系统财务收支及执行“收支两条线”规定情况进行检查，通过检查，摸清了家底，规范了财务行为，提高单位非税收入征管质量;积极开展全区国有土地租金(收益金)专项检查清理工作。目前，已经成立集中清理活动小组，清理工作正在进行。加强了国债项目和基建投资项目的资金管理，做好各项基础工作，针对国债项目和基建投资项目中存在的问题，帮助项目单位搞好整章建制，加强财务管理，加大监管力度，严格审查基本建设资金开支范围，及时准确掌握工程进度，发挥了财政资金使用效益。深入开展全区财政性资金投资项目的预(结)算审查，上半年工评审建筑工程概、预(结)算十余项，审减额358万元，审减率32.03%，为政府节约了大量的财政性资金。
——财政队伍素质不断提高。一是大力开展了保持共产党员先进性教育活动。按照区委先进性教育活动实施意见的部署和要求，在全体党员中积极开展保持共产党员先进性教育活动。通过周密部署、认真学习、边整边改，明确目标，狠抓落实，整个活动环环相扣、逐步推进，广大党员普遍增强了光荣感和责任感，提高了工作积极性和主动性，坚定了大家做好财政工作的信心，实现了“两不误、两促进、两提高”的目标。二是积极推进学习型系统建设。坚持周一政治学习雷打不动，及时学习上级有关文件和会议精神，加强思想教育、廉政教育，强化宗旨服务意识;积极开展不同层次，不同形式的业务培训，切实提高干部队伍依法理财，依法行政的水平。三是加强机关制度建设。修订完善考勤考核、安全值班、激励奖罚等多项规章制度，用制度管人管事，用制度规范工作秩序，机关作风明显好转，干部队伍整体素质明显提升。四是创新用人机制，公开选拔中层干部。针对部分现职干部由于年龄因素已经内退，致使部分职位空岗待任的实际及工作需要，采取竞争上岗的方式，公开选拔任命了14名中层股所长干部，拓宽选人用人视野，扩大干部选拔任用工作民主公开程度，建立优秀人才脱颖而出的用人机制，为优秀人才脱颖而出创造了条件，为财政事业的发展提供人才动力，在财政系统创造出了开拓进取、奋发向上的良好氛围。五是积极推行政务公开，公开办事程序，切实转变服务方式，促进了机关作风转变，提高了依法行政、依法理财的能力，对人大代表、政协委员提案，及时给予了满意答复。财政队伍素质不断提高，保证了财政各项目标任务的全面完成，推动了财政事业向前发展。
——精神文明创建工作再上新台阶。我们以创建省级文明单位为动力，带动了全局各项工作的开展，努力实现“三个文明”的协调发展。坚持“两手抓，两手硬”的方针，着力打造“五型”机关，争创省级文明单位。围绕创建工作，深入开展岗位业务竞赛，积极开展丰富多彩的文体活动，不断丰富创建工作载体，在活动中增强领导凝聚力，提高干部队伍战斗力。今年，顺利通过省、市检查验收，再次被省文明委评为“省级文明单位”。同时，局办公室、工会、纪检、政工、妇委会、计划生育等工作也取得很大成绩，形成了各项工作协调发展、齐头并进的局面。
回顾半年来的工作，在看到克服重重困难，取得可喜成绩的同时，也应清醒的看到，我们的工作离区委、区政府的要求还有差距，要完成今年的财政工作任务，还面临着不少的困难和问题。一是今年保工资、保运转、保稳定的资金缺口大，财政支出压力比较大，财政平衡任务十分艰巨;二是财源结构单一的问题在一定时期内将制约和影响着财政收入稳定增长，财政增收极其困难，特别是受华众停产、海化改制以及锦辉铸钢、水泥行情的影响，造成工商税收增幅趋缓，地方主体税种下降趋势明显。三是财政收入质量依然很低。上半年税收收入占财政收入的比重从98年的84%下降到2022年的40%，收入质量不高在很大程度上制约了政府宏观调控能力，政府可用财力增长不多，提高“两个比重”对于我们来讲依然是任重道远;四是就财政自身聚财任务完成情况来看，虽然整体情况不错，但进展不平衡，个别项目欠进度较大。另外，在我们的整个财政管理工作中还存在着个别薄弱环节，个别同志难于适应新时期财政工作的要求，思想观念落后，理财水平不高等。这些问题都有待在今后的工作中逐步加以克服和改进。
二、振奋精神，坚定信心，克服困难，确保全年财政目标任务的完成
完成和超额完成全年的财政目标任务，是检验我们工作成效的具体标准。财政工作成绩的大小要靠数据说话，管理水平的高低要靠效益反映。收入高增长，支出高效益是整个财政工作的出发点和落脚点。按区委、区政府的要求，今年我区地方一般预算收入要确保30580万元，增长28.7%的任务目标;地方一般预算支出要确保工资发放、社会稳定和重点建设。这对我们是一次考验，也是一次检验。能否完成这一光荣而艰巨的任务，关键就在于下半年我们怎么工作。为此，全体财政干部职工务必要坚定信心，迎难而上，增强紧迫感和责任感，以饱满的精神和昂扬的斗志，群策群力，团结拼搏，一手抓开源增收，一手抓节流控支，围绕目标任务，着力抓好以下几个方面的工作：
(一)要竭尽全力抓收入，确保收入目标的完成和超额完成。面对今年财政收入增减因素交叉并存，完成收入目标极为困难的客观实际，财政部门要与各征管部门一道深入调查研究，悉心分析增减内容，妥善处置各种利弊关系，采取必要的抑减促增措施，统筹考虑总量与结构问题，致力挖潜堵塞，分层分块，分类分税种落实下半年收入任务，确保全年收入目标完成和超额完成。一是要切实加强对收入工作的组织领导，与两税密切配合，搞好税收征管入库，加强调度，及时掌握收入情况和时间进度，坚决完成预算收入任务。二是要强化各种收入征管。认真落实财税收入目标责任制，尽快把收入任务逐级分解细化落实到基层部门和具体税种，要分税种、分部门抓好对重点区域、重点行业和重点户的组织收入工作。三是强化财税执法检查，严厉打击各种偷、漏税行为，防止收入流失，堵住跑冒滴漏，切实做到应收尽收，保证财税收入的稳定增长，保证全年财政收支平衡。四是财政部门要首先保证自身组织收入任务的完成。要针对尚未完成的任务目标，抓重点、攻难点，对照目标订措施、对照措施抓落实。保证各项任务的完成。四是要把非税收入作为财政增收的重要内容，切实加强收缴管理，努力做到税费并重、大小兼顾、多管齐下。要积极探索增加收入的新途径，使土地收益、国有资产经营收益、城市经营等成为财政增收的新亮点。
(二)要千方百计调整支出结构，优化支出内容，力求财政收支平衡。当前，我区财政供需矛盾尖锐，财政平衡难度进一步加大，吃饭、运转、建设、发展、稳定均需大量财力资金支撑保证，但有限的财力很难满足方方面面的需要。这就要求我们在抓好增收的同时，必须厉行节约，严控支出，才能缓解支出矛盾，达到收支平衡。切实遵循吃饭优先，稳定第一，建设发展保重点的原则。用于“吃饭”的资金要精打细算，用于建设的资金要注重效益，杜绝铺张浪费。支出安排要从紧，该保的必保，该压的则压，能停的则停，切实处理好“有所为，有所不为”的关系，集中财力办大事。由于财力所限，从7月份起，原则上不再批准追加支出的报告，全力确保工资发放、社会保障支出，确保社会稳定和机关正常运转，力保农业、扶贫、教育、科技、卫生等重点领域和项目的必要支出和区委、区政府确定的重点工程建设需要。要牢固树立过紧日子的思想，大力发扬艰苦奋斗，勤俭办一切事业的优良传统，大力压缩非生产性开支，严格控制“人、车、会、话”等方面的支出，把好支出的总开关，尽力避免损失浪费，确保支出控制在财力许可的范围内，促进和保证财政收支的平衡。各有关科室要与相关部门积极配合，积极主动，实事求是，入情入理地向上级财政和有关部门反映汇报存在的困难和问题，争取上面在政策、资金和项目等方面给我们更多更大的支持帮助，尽量缓解我区财政的困难和压力。
(三)坚持改革创新，不断提高科学理财水平。一是巩固政府非税收入征管改革。从项目、票据、缴款、减免、使用、监督等方面完善政府非税收入征管办法，在实现政府非税收入“单位开票、银行代收、财政统管”的管理方式基础上，建立部门、单位征缴激励机制，挖掘政府非税收入潜力，保证政府非税收入应收尽收。将各部门和单位的政府非税收入逐步纳入财政预算管理，增强政府非税收支透明度，不断提高政府调控能力;二是深化农税征管改革。随着农业税的全部取消，今后工作职能和工作重心转移到征收契税和耕地占用税上来，要积极探索加强征管的新路子，做到应收尽收，使之继续成为财政增收的亮点;三是强化会计管理工作。抓好会计基础工作规范化和委派会计管理考核，在教育系统推行会计结算中心改革。进一步总结经验，探索加强总会计师管理的新途径，更好地发挥总会计师的职能作用，不断完善教育机制，有计划、有步骤地组织开展会计继续教育培训工作，提升会计工作水平。隆重庆祝《会计法》颁布实施20周年，认真组织开展好《会计法》颁布实施20周年纪念系列活动。支持和保护会计人员依法理财，提高会计工作质量，使全区财政财务管理水平得到新的提高;四是规范政府采购行为。大力宣传政府采购工作，扩大采购范围，加大政府采购管理工作的力度，积极做好供应商资料的收集、分析、管理，完善定点项目的招标程序，规范运作程序，最大限度地节约财政资金。要积极开展好政府采购专项执法检查，进一步规范采购行为;五是提高财政监督质量。要强化内部监督管理，把依法理财贯穿于资金申报、核拨、使用的全过程，确保财政资金安全运行。开展好财税运行质量大检查，确保财经秩序持续好转。进一步建立健全财政资金评审机制，严格财政投入项目预决算审查，加强财政项目资金管理，强化项目资金综合评价，加强对各项专用资金、重点项目工程的跟踪问效，提高资金使用效益。
三、加强队伍管理，改进作风，全面促进财政各项任务的完成
一流的业绩需要一流的队伍创造。要加强队伍建设，不断提高队伍素质，坚持从严治局、从严带队、从严管理，为财政事业发展打下坚实基础。
(一)要树立强烈的事业心，增强奉献意识，增强做好财政工作的光荣感和使命感。我们的'干部队伍是一支心齐风正、能打硬仗、善打胜仗的队伍。财政业务工作和队伍建设得到社会各界的一致认可，上半年，财政收入实现了双过半，特别是财政自身任务完成上，同志们自我加压，力争超收，确保了经济和各项社会事业发展的资金需要。但是，随着一批有着丰富工作经验的老同志由于年龄因素离岗休息，我们面临着人手少任务重的困难，有的股室就一两个人，工作很是繁忙、辛苦，既要抓好硬件，又要抓好软件，在这样的现实条件下，我们怎么办，马上增加人手是不现实的，这就需要我们增强奉献意识，勤奋敬业，扎实工作。要珍惜我们的工作岗位，有付出才有收获，当感到工作繁忙辛苦时，多想想最基层的同志，许多常年工作在基层在乡镇的同志的工作条件和环境比我们要辛苦得多!要在换位思考和岗位对比中提升自己的境界。
(二)要进一步完善考核办法，加强对财政干部的考核。为更好地落实岗位目标责任制，充分调动全局干部职工积极性，提高全员工作效率和工作质量，树立良好的机关工作作风，结合财政工作实际，研究制定科学合理、便于操作的考核办法，使考核结果能够细化和量化，能够准确全面地反映出一个人的德、能、勤、绩，作为评先树优与提拔重用的重要依据。在干部使用上坚持有为才有位的用人原则，把工作考核优秀，能吃苦，能奉献，具有较强工作能力和应变创新能力的财政干部提拔到重要岗位，坚持德才兼备的用人标准，不惟资历，不惟学历，将能力作为选拔干部的第一标准，确保人尽其才，才尽其用。
(三)要加强团结，顾全大局，营造和谐共进的氛围。和谐是一种推进力和凝聚力，不和谐就是一种离心力和破坏力。我们的事业、我们的工作只有在一种和谐的环境中，才能不断地迈上新台阶，进入新境界，才能取得好的成效。财政系统是个大集体，财政工作涉及社会的方方面面，是全社会关注的焦点，全体同志要不断增强大局意识、自律意识，讲团结、讲合作、讲支持，做到上下一盘棋，分工不分家，努力形成一种和谐共进的工作环境。同志们之间，股(室)所与股(室)所之间，领导与被领导之间都要形成一种和谐的人际关系。大家在一起合作共事，这是一种机缘，人人都要珍惜。有话要当面讲，不背后议论，有意见要当面提，不背后搬弄是非。不利于团结、有损财政形象的话不说，不利于团结、有损财政形象的事不做，严禁散布任何不负责任的言行，必须把思想、行动统一到局党组的决定上来，作到谨言慎行，共同维护好我们这个集体。
(四)要抓好制度建设，促进工作作风的转变。“不以规矩，无以成方圆”，如果没有健全合理的规章制度，一切工作也就无从谈起。制度建设必须常抓不懈，但制度不能仅仅讲在会上、挂在墙上、写在纸上，而要不折不扣地执行到工作上、落实在行动上。在执行制度和规定上，领导班子和中层干部要以身作则、率先垂范，每个工作人员也要端正态度、严格遵守。只要大家都按规矩办事，按制度办事，按程序办事，就能做到心齐、气顺、风正，我们的工作也就会再上一个新的台阶。机关作风的转变，必须从小事抓起，必须从制度建设抓起，用制度来规范对人、财、物的管理，规范工作程序、业务流程，逐步使管理规范化、制度化。前段时间，办公室的同志专门召开了会议，重申了安全保卫、车辆管理、后勤服务等各项规章制度，这段时间大家做的较好，要长期坚持，养成自觉遵守规章制度的习惯。
同志们，在大家的共同努力下，上半年，我们顺利地实现了时间过半任务完成过半的目标，为实现全年财政目标打下了良好的基础。下半年财政工作的任务已经明确，关键在于落实。我坚信，只要我们发扬成绩，团结一心，真抓实干，就一定能够圆满完成今年的财政工作任务，为全区经济和社会各项事业的发展作出新的应有贡献。
财政部内部控制报告 12
一年来，本人在区局的关心支持及所领导的正确领导下，积极培植财源，认真组织财政收入，不继优化财政支出结构。一年来主要做了以下工作：
一、不断加强思想政治学习，提高自身政治素质。
加强党风廉政建设是我们党的建设的一个重要方面，本人能以“三个代表”重要思想为指导思想，认真学习党的十六大精神，深刻剖析党内出现的一些典型腐败案例，提高自身拒腐防变能力，树立全心全意为人民服务的意识。
二、努力组织财政收入，确保完成收入任务。
在抓税收收入中，本人认真贯彻落实区委、区政府对财政工作的精神，紧紧围绕以“财税增收为中心”，深入村屯征收耕地税、特产税等，同时积极配合税务部门组织收入，在全体财税干部及本人共同努力下，我乡完满完成了上级下达的收入任务。
三、积极深入开展税费改革。
今年是我市全面实施农村税费改革的第一年，农村税费改革是我市今年财政工作的一项重点工作，它直接关系到广大农民群众的.切身利益。党中央对此项工作都非常重视。在税费改革工作中，本人能按照上级部门要求，认真开展工作：在税改开始阶段，大力宣传农村税费改革政策，使农民群众了解到农村税费改革的根本目的和意义，为税费改革顺利开展打下群众基础；在税改实施阶段，本人认真核实二轮土地承包面积、计税面积、申报核减面积，依据有关政策计算出农户新的农业税任务，对有关数据进行公示，取得农户签字认可，并对有关资料进行归档保存。在本人及乡全体税改成员的努力下，我乡的税改工作取得了很好成绩。
四、执行农业税新政策，全力投入夏征工作。
今年是我市按照税费改革后新的农业税政策征收农业税的第一年，夏征工作任务较艰巨，本人能深入村屯，利用宣传车等方式，结合税改政策大力宣传，发动群众涌跃交纳农业税，经过一个月的努力，我乡的农业税入库率达到了xx%以上。顺利完成了夏征任务。
五、优化支出结构，加强预算外资金管理。
在财力紧张的情况下，本人根据本乡的实际情况，合理安排各项支出，量入为出，做到压缩一般，保证重点，确保了全乡职工工资的足额发放和机关正常运转，同时对各单位的预算外资金纳入财政专户管理，进行有效监督，杜绝乱开支现象。
在今年的工作中，虽然取得了一些成绩，但还存在一些不足之处，在今后的工作中，需要进一改进：工作上应更积极主动，进一步提高效率；对财务集中核算应进一步加强管理，提高业务水平。
财政部内部控制报告 13
近年来，财政部门按照市委、市政府关于打好改善经济发展环境硬仗，开展优质诚信服务的工作部署，以保持共产党员先进性教育活动为契机，以创建优质服务环境品牌为目标，以提高行政服务水平为重点，在工作中扎实推进政务公开工作，在服务中深入推行“六项制度”，通过不断规范和完善政务公开的内容、程序、形式及监督保障措施，健全优质高效的服务机制，全面提升了财政部门的服务质量，营造了良好的经济发展环境，更好地发挥了财政部门在发展地方经济中的积极作用。
一、以全面落实“六项制度”为重点，健全优质、高效的服务机制，全面提升服务水平
为深入落实“六项制度”，提升服务水平，我们要求全局各部门以提高办事效率和服务质量为重点，深入落实“六项”制度，对服务行为进行了严格规范。要求全局各部门对基层和人民群众要切实做到“服务要热情、办事要热心、态度要温和”，在工作中严禁推诿扯皮，避免由于自身工作不到位，对我市经济发展大环境产生负面影响。工作中通过推行“四项制度”，在提高干部素质，树立部门良好形象方面发挥了积极作用。
（一）切实推行项目审批领办代为办理制度。我们规定凡是涉及投资项目审批的工作环节，都要有牵头部门负责领办代办，所涉及的部门对审批所需的各种要件必须一次性告知、按时办结，形成急事急办、特事特办、畅通无阻的“绿色通道”。真正做到你投资，我服务，让投资者省心、放心、安心。
（二）明确推行“AB顶岗无缺位”制。我们要求各部门做到工作日全日对外办公，业务工作不间断，工作部门不缺位。对外有工作业务联系和服务窗口岗位，都要明确A、B两个熟悉业务工作的责任人，当A角因故不在岗时，由B角负责办理业务，确保工作岗位不缺位，各项工作不贻误。各部门不得以组织学习、经办人员不在及其它任何理由、任何方式间断或拖延对外办公。
（三）全面推行岗位服务标准公开承诺制。我们要求凡是涉及为投资者、企业和群众服务的部门和岗位，都要把服务项目、政策依据、办结时限、收费标准、办事程序全面公开，并对服务标准、办事时限、投诉处理等做出明确具体的承诺，实行“阳光政务”接受社会监督。积极推行电子政务，开展网上申报、网上审批、网上年检、网上办件查询、网上资费查询、网上回复等“一网式”服务。对那些在服务中不公开、假公开和不认真践诺的，要给予严肃查处。
（四）推行服务质量考评奖惩制。我们按照服务“零差错”的要求，对机关各科（处室）和个人实行严格的考核和奖惩。对各岗位因服务对象对服务质量不满意进行投诉和举报反映的，都要记录在案，作为考评业绩的依据。同时要求全局涉企部门要正确处理管理与服务的关系，为企业创造一个更加宽松的发展空间，树立管理首先是服务的理念，把管理寓于服务之中，做到真心实意地扶持企业发展，在对企业检查和处罚方面，要做到少检查多帮助、少限制多支持、多服务无干扰。
二、以推进国库集中收付中心建设为重点，提高服务水平，打造财政部门优质服务品牌
工作中我们把财政国库集中收付中心作为财政部门改善经济发展环境的窗口，从健全工作制度、规范工作流程、提高服务水平为突破口，全面打造秉公理财的环境品牌。通过在改革中推行“四个坚持、四个完善”，实现了“四个提高”，在提供优质服务环境的同时，收到了良好的管理效果。
（一）在国库制度改革中，推行“四个坚持”、“四个完善”
1、坚持改革创新，不断完善国库集中收付管理制度实施国库集中支付制度是财政体制改革的重要组成部分，是变过去多元、重复，为现在单一、透明的财政收付体制；改过去事后监督为现在的事前、事中、全过程的监督，为使这项改革收到预期效果，财政国库集中收付中心创始之初，就本着提高服务水平、坚持秉公理财为目标，坚持“公开、公平、公正、廉洁、高效”的原则。制定了《市财政国库集中收付制度改革实施方案》、《收付中心基本职责》、《收付中心内设构及职能》、《收付中心AB顶岗无缺位制度实施细则》、《收付中心会计处理办法》、《收付中心业务规定》、《中心计算机管理制度》、《审核科业务流程》、《审核报账办法》等各项规章制度，细化了财政工资统发工作，使中心各项工作在制度的约束下平稳运行，使各行政单位的会计的工作有章可循，有法可依。
2、坚持规范运作，不断完善国库集中收付中心的调控功能国库集中收付工作不仅是财政支出管理改革的重要内容，还肩负着支持经济建设，为地方经济和社会进步做贡献的重要使命。为此，在规范运作方面我们坚持四个原则。一是法制原则。收付中心在进行政策性和技术性审核的过程中始终以财政部、中国人民银行联合颁布的《财政国库管理制度改革方案》、财政部《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》、《财政国库管理制度改革试点会计核算办法》、《财政国库管理制度改革试点资金支付银行清算办法》为基本法规依据。二是便利原则。在法制和规范的前提下，我们建立了核算、支付、监督管理于一体的财务管理体制。并邀请工、建两行进驻中心的大厅使各单位财会人员审核、支付、提现更加方便。我们还设立多媒体触摸电脑帐目终端，使会计人员随时可以掌握本单位资金存款情况，为领导决策提供依据，达到了规范程序，廉洁高效服务的目标。三是效益原则。加强财政对资金的统一调度和管理，有效遏制资金挤占、转移、挪用等现象，降低了财政资金的划拨成本，提高了财政对间歇资金的'统筹调度功能，集中财力干实事。四是稳步实施原则。国库集中支付是一项复杂的系统工程，涉及到多方利益关系，我们积极做好充分的调研和宣传工作，取得各个方面的理解和支持，具体实施时，我们采取先易后难的策略，对各种资金合理分类，分步实行集中支付，20XX年市五大委等80户首批纳入中心核算，到目前全市近200户行政事业单位全部纳入中心核算。
3、坚持整章建制，不断完善廉洁高效的规范管理体系为了确保收付中心正常运营，我们不仅建立了中心的内控制度，还针对收付中心的业务开展制定了适应各单位财会人员的《审核科业务流程》、《审核报账办法》、《报账员工作规则》、《单位财务支出管理联签制度》等制度。而且全部上墙，使各部门职责分明，相互配合、相互制约，形成了中心的工作人员与各单位财会人员高效互动的管理体系，保证了收付中心能够在制度化、规范化的轨道上运行。
4、坚持优质服务，不断完善中心与三个方面的工作关系一是处理好与统管单位的关系，国库集中收付中心与统管单位不是领导与被领导的关系，而是服务与被服务的关系。二是处理好与财政局内部业务部门的关系，我们的职责是对各部门所安排的资金实施全过程监督和支付，我们要积极主动地与各部门进行协调配合，力求对每笔、每项业务都形成统一共识，体现同一政策，实现共同的财政目标。三是处理好收付中心内部工作关系，收付中心既是一个集体，也是财政部门的一个窗口，每个工作人员都有明确分工、有职有责，把收付中心建成一个具有健康向上精神和优良工作效能的集体。
（二）在优质服务环节，实现了“四个提高”
1、提高服务意识，规范管理业务流程。政务公开实行“三上墙”“五公开”。即工作内容上墙，工作流程上墙，工作制度上墙，使外来人员一进入收付中心大厅就清楚整个工作环节。在工作中我们重点落实了五个方面的公开内容：一是办事机构的职责范围及工作人员的职责范围公开；二是办事依据及调资标准公开；三是办理程序公开；四是办理时限公开；五是办理应具备条件、手续公开。做到了该公开的公开，能公开的全部公开，增强了政务公开的透明度。更好地为市直统管单位提供高效、便捷、优质的服务。并以此为考核工作人员业绩的标准，以各单位反馈的信息为依据实行优必奖，劣必惩。
2、提高服务层次，增强全员素质。我们制定了《工作人员服务规范》、《中心工作人员守则》、使中心每个人都能达到“一腔工作热情，一张笑脸相迎，一口文明用语，一次能够说清”的标准，使群众对办事程序一看就清楚，报帐、调资标准一听就服气，热心服务一办就满意。
3、提高互动能力，实行角色定位，定期轮岗。严格遵循“五统一”原则，即统一领导、统一规划、统一政策标准、统一系统平台和统一组织实施，在办理业务中我们设立了前台、后台，对内明确AB岗位职责、分工，同时又实行定期轮岗，一年多来，我们已经完成了一次岗位轮换。目前中心每位同志都能够熟悉全面工作，确保工作岗位不缺位，各项工作不延误。
4、提高全民认识，广泛发动舆论宣传。充分利用广播、报纸、电视等传媒，大力宣传推进财政国库集中收付制度改革的重要意义。在《日报》上刊登《市财政国库集中收付制度改革实施方案》，并以局领导答记者问的形式，介绍财政国库制度改革的目的、意义及内容。从而让社会各界了解、监督国库集中收付制度的运行。
（三）在事前监督过程中严把“四关”
在提高服务的基础上，我们加强了中心的事前监督。一是严把政策关，在审核过程中对政策、内容、尺度严格执行统一标准。二是严把审核关，工作人员在受理申报单时认真审核手续是否齐全，单据是否清楚，涂改是否有经办人盖章，凭证是否有领导签字。三是严把支付关，在支付资金时看是否超过支付标准，是否有欠帐，资金用途是否合理，需不需要经过政府采购。四是严把对帐关，每季度同报帐单位进行一次对帐，确保中心帐同单位帐达成一致，坚决做到符合单据标准的一个不卡，不符合标准单据的一个不收，努力实现工作上的零差错。今年1-9月份，制止滥发补助金额22万元；制止超标准发放补助金额3、5万元；制止违反控购规定支出金额385万元；制止用假票据和白条报销金额52万元。
三、树立科学理财观，充分发挥财政职能作用，促进全市经济发展
在政务公开工作中，我们通过不断完善工作内容、改善工作方法、健全工作机制、打造服务品牌，推进了全市各项事业的健康发展。全局干部围绕优化经济发展环境，在为政府树形象、添光采，为群众和企业分忧愁、办实事，支持经济事业发展等方面取得了重大进展。
（一）在招商引资，项目建设方面有了新进展。成功地将江天宾馆整体出售给外商，外商前期投资6000万元，将其改造成四星级宾馆；与有关部门配合，向上申报建设项目117项，申请资金66.319万元，有一部分项目正在调研、论证当中；我市的经济技术开发区对俄出口加工园区基础设施建设项目，被省厅列为首批利用开发行软贷款项目，将为我市争取国家开发行贷款1个亿，无偿资助6000多万元。
（二）在构建和谐社会方面有了新进展。一是实施了个人热化费改革。个人热化费问题一直是全市广大干部职工非常关注的问题，为体现以人为本，减轻职工负担，构建和谐社会，今年财政拿出1，299万元，增加对个人的补贴，解决了多年来我市的难点和热点问题。二是及时兑现军转干部补助，为落实军转干部政策，我们积极去省汇报，争取资金，将800多万元的补助及时发放到军转干部手中。三是拿出600多万元解决拖欠离休干部医疗费问题。四是深入到1300个低保户家中现场核查，保证了符合条件的低保户及时享受社会最低保障待遇；五是及时解决拖欠环卫职工工资31万元，将环卫三清工人1130人纳入财政工资统发；
（三）在支持企业改革方面有了新进展。一是大力支持有潜力的企业发展。今年向沃尔德电缆、鸿基水泥等企业提供担保资金2774万元；三是多渠道积极筹集企业并轨、改制资金，到目前为止，争取省并轨补助资金4、7亿元，保证了我市并轨、改制顺利推进；四是积极参与企业的租赁、拍卖、兼并、破产工作，并提供了政策、资金和财务上的支持，仅上半年就为企业垫付改制资金1500万元；五是最大限度的减轻企业负担。经我们的积极争取，市电机厂、二发电和黑农公司等企业办社会的改制工作得到了省财政厅和财政部有关部门的认可，给予了全国同等条件的最高补助标准；六是经过与人事局共同向上争取，我市被财政部确定为中小企业平台式服务体系建设试点城市，获得国家首批专项支持资金200万元。
（四）在支持农业发展和减轻农民负担方面有了新进展。一是积极争取农业开发项目。今年申报立项32个，争取发行贷款4.700万元，中省投资5.989万元；二是积极争取粮食直补资金。经过大量工作，在今年省粮食直补政策“大稳定小调整”的情况下，将我市补贴资金指标由去年的1.8亿元增加到今年的2.1亿元，增补额度3.083万元，占全省增补总额的40%。三是积极争取产粮大县转移支付奖励，为我市所属六县及郊区共争取奖励资金8.972万元。因为奖励一定三年不变，也就是说我市三年将累计得到国家奖励资金2、7亿元。
（五）在大力支持社会事业发展方面有了新进展。一是今年增加教育经费预算457万元，达到了《教育法》规定标准；二是全面落实了贫困生两免一补政策；三是利用财政间歇资金向部分学校提供了1.774万元临时性借款，解决了资金季节性困境；四是实现了计划生育经费年递增20%目标；五是经争取我市被列为第一家国家计划生育农村独生子女家庭补助试点工作城市，使农村独生子女家庭提前享受了国家的优惠政策。
财政部内部控制报告 14
一年来，在街道的党工委、办事处的领导和关怀下，在区财政局各业务科室的帮助、指导和监督下和财政所全体员工的共同努力下，我所本着围绕街道的中心工作，努力管好家、理好财的原则，认真履行职责，为确保完成各项工作任务和促进全街经济和社会事业的健康发展做出贡献。现简要总结如下：
一、财务管理业务工作开展情况
（一）重学习、强素质，为民服务
财政部门是一个业务职能部门，要搞好财政工作，必须提高自身业务素质。按照在街道和区财政局的要求，我们认真学习了《会计法》、《审计法》、乡镇财政等方面的业务知识，在注重业务学习的同时，我们还时时抓住提高政治素质这根弦。积极主动地参加街道组织的政治学习，认真领悟党中央文件精神，积极投身于街道的经济建设中。
（二）立足本职，搞好街道财政工作
一是坚持日清月结，及时报表。在处理帐目时我们认真遵守财经纪律，严格审查各项经济业务报销单据，根据审核无误的原始凭证做好会计核算工作，及时记帐、结帐，做到帐帐相符、帐表相符。按月、季、年度及时上报会计报表及有关统计报表。二是定期报批人员工资，使全镇工作人员都能按时领到。三是随时报备领导所需的财务资料。
（三）规范帐务处理方法，做好财务基础工作。
1、在区财政部门的指导下编制本级预算，按程序上报区财政局审批。
2、在使用资金时先在年初做预算，再向区财政局报资金申请或用款计划，并接受财政局及相关部门对街道财务和项目进展情况的不定期抽查和监督。
4、按审计和财政部门的要求，建立健全了收支管理、现金管理、账务管理、财产物资管理等财务管理制度，杜绝了财务混乱现象。
5、加强专项资金管理，认真做到专款专用。一是严格按照区财政局的`分配方案支付村干部报酬和村级公用经费。村干部工资现已全额发放，村级公用经费全部用于各村办公用品的购置及村级必要的开支。
二是严格按照区委、政府和财政局的要求和部署，发放各项惠农补贴资金，使党的惠农政策切实落到了实处。发放汽车下乡补贴1794元、小麦农资综合补贴18.6万元；粮食直补资金1.28万元。农村、城市低保金、物价补贴及复员军人补贴25.5万元。三是在搞好财政工作的同时，我们积极服从党工委、办事处安排，配合和参与政府的各项重点项目建设、农业生产等各项中心工作。
6、加强财务管理工作，严肃财经纪律，严格执行财务监督。加强对收入票据的管理，设专人管理票据，为资金安全提供有力保障；对所有支出进行严格审核，对不符合财务规定的支出坚决不予列支。
二、存在的问题和今后的努力方向
回顾一年的工作，我们成绩的取得是领导的关心和全所工作人员辛勤工作的结果，但我们的工作也存在很多不足：
一是财务基础工作做的不够细致。如在处理项目工程资金业务时对项目工程进度等情况掌握的不细。
二是学习政治理论和业务知识抓的不紧。我们整天忙于工作，有时就忽视了政治理论和业务知识的学习。
这些不足将在今后的工作中不断改进，不断加强政治理论和业务知识学习，努力提高工作质量和效率把财务工作做好做细，更好地服务人民和街道的经济建设。
三、主要工作计划
为搞好街道的财政财务工作，强化资金管理，使各项工作有条不紊地进行，各项任务措施都能按时保质保量地完成，及时、准确地为领导提供有用的会计信息，以促进街道经济和社会事业的发展，特制定以下计划：
1、在街道的领导下按审计和财政部门的要求，严格规范街道的财务和收支两条线制度。按照《预算法》和《会计法》的规定，编制街道财政财务收支预算。并按计划使用资金。
2、做好债权债务清查。针对个人借款用于公差未冲账的我们财务人员督促其尽快处理，时间不超过半个月。
3、做好、做细各项重点项目工程等资金和档案管理。各项目资金支付严格按照项目计划、实施方案、合同协议及竣工决算报告等的规定和工程完成进度付款；且支付的票证符合财务制度和税收法规的相关规定，必须有经办人员、分管领导和主管领导签字方可核销。
4、加强学习，提高财务人员素质。按照所内学习制度的规定，每星期五下午组织职工学习相关法律法规和业务知识以及党风廉政建设教育知识。另安排时间，组织镇政府下属站所的财务人员进行业务学习。
5、按时搞好会计档案的归档立案工作。认真履职到位，规范服务，全面推进财政管理的科学化、精细化。对内规范管理、明确和细化各项工作制度，实现工作效率的提高；对外强化服务、深化换位思考服务理念，不断提高财政服务水平，为街道当好家、理好财。
财政部内部控制报告 15
针对当前乡镇财政工作在新形势下面临的一些新情况、新问题和乡镇财政干部队伍建设的现状，为更好地适应新形势下乡镇财政工作的需要，进一步提高乡镇财政干部专业能力和业务素质，加快推进全县公共财政体系建设，县局决定举办这期乡镇财政干部培训班。春节刚刚过罢，年初财政各项工作都很忙，在这个时候，把大家集中进行培训，是非常不容易的。其目的就是为了帮助大家尽快增强才干，全面掌握财政各项政策、法规和业务知识，及早进入角色，在工作岗位上展现新形象、新面貌，创造新业绩、新作为。希望同志们要珍惜这次难得的培训机会，真正静下心来，集中精力，虚心学习，做到学有所悟，学有所得，学有所进，学有所成，自觉争做工作的业务骨干和行家里手，从而更好地胜任乡镇财政管理工作。下面，我就这次培训讲几点意见。
一、统一思想，充分认识加强乡镇财政干部培训的重要性和必要性
财政部门是政府重要职能部门，在经济和社会发展中一直发挥着支柱性、基础性作用。财政干部加强学习，不仅是财政部门提高依法行政、依法理财的需要，也是县乡党委、政府对我们的殷切希望。当前，加强乡镇财政干部专业培训，不断提高乡镇财政干部理论水平、业务能力和综合素质，建设一支较高素质的乡镇财政干部队伍，对我们更好地落实科学发展观、构建和谐社会、推进社会主义新农村建设、加快建立和完善县级公共财政体制具有十分重要的意义。
（一）加强乡镇财政干部培训，是适应当前乡镇财政工作职能转变的迫切需要。乡镇财政工作，是乡镇政府履行职能的基础，是政权建设和社会稳定的重要保障。我县自1985年建立乡镇财政以来，为巩固基层政权、规范和加强乡镇政府收支管理，促进乡镇经济和社会事业发展等方面起到了积极的作用。随着我县农村税费改革的不断深入，特别是全面免征农业税后，乡镇财政收支职能和运行的环境发生了很大变化，以农业税收征管为主要职责的乡镇财政工作发生了重大转型和调整，乡镇财政工作面临着新的形势和任务。目前各地面临着在新形势下如何加强和改进乡镇财政管理，开创乡镇财政工作新局面的课题。特别是随着国家支持“三农”政策力度的加大，面向基层的资金拨付和管理工作的日益增多，农村综合改革所涉及的乡镇体制改革，新农村建设和公共财政在农村的推进等，乡镇财政工作在职能定位和工作内容上实现了“三个转变”，即：由过去注重面向千家万户抓收入的“征管型”，向农民实施公共财政的“服务型”转变；由过去负责农税征管的“单纯业务型”，向落实财政政策的“综合协调型”转变；由以组织税收收入为主的“收入型”，向以管理财政资金的“收支并重型”转变。乡镇财政逐渐成为乡镇经济发展的推动者、社会事业的支持者和公共服务的保障者。这就要求广大乡镇财政干部不仅要有较高的政策水平，而且还要有过硬的业务能力。因此，加强乡镇财政干部的培训，努力提高乡财干部的综合能力和工作水平，是职能所需，形势所迫。
（二）加强乡镇财政干部培训，提高乡镇财政干部队伍整体素质的迫切需要。当前我们处在一个新理论、新知识、新技术日新月异的时代，随着各项改革的不断深化和市场经济的迅猛发展，我们学习的任务也越来越重。一个人如果不勤于学习，就会跟不上时代，就会被竞争淘汰。从全县目前乡镇财政干部队伍状况看，大家平时工作很忙，很辛苦，学习的时间和机会都相对比较少，部分同志存在着知识单一、老化、脱节和衰退的问题。今年以来，县委、县政府在多次会议上都提出了要坚持不懈地抓好学习教育，提高各级干部抓落实、促发展的能力，明确要求各乡镇各部门要结合各自工作实际，组织广大干部深入开展大学习、大讨论活动，集中研究一些事关我县长远发展的重大问题，不断增强各级干部的法制意识、市场意识和开放意识，提高依法行政和按规矩办事的能力。在工作上，提出了一系列新的改革目标和发展要求，这些工作具体落实到财政部门，就是对财政部门的理财能力和管理水平提出了新要求，我们财政部门承担的职责和任务不断加重，对财政干部队伍的理论素养、知识水平、业务本领和领导能力提出了新的更高的要求，加强财政干部队伍的学习培训，建设高素质的干部队伍，在当前比任何时候都显得更为重要和迫切。每个乡镇财政干部，更要充分认识到培训学习的必要性和紧迫性，做到自觉学习，勤于学习，善于学习，把学习作为提高自身素质和追求进步的一项硬任务和第一需要来对待，树立正确的学习理念，培育浓厚的学习兴趣，养成良好的学习习惯，掌握科学的学习方法。通过学习培训，进一步提高乡镇财政干部队伍整体素质，力争短时间内在全县培养一大批政策水平高、业务能力强、工作作风硬的乡镇财政业务骨干。
（三）加强乡镇财政干部培训，是交流乡镇财政工作经验、互相促进提高的迫切需要。财政干部职工的理论业务水平和工作能力高低，是做好各项财政工作的基础，这对干部队伍的理论素养、知识水平、业务本领和工作能力都提出了更新更高的要求。面对市场经济的快速发展，我们越来越深刻地感受到巨大的竞争压力，越来越深刻地感受到生存危机，面对不断更新的新知识和新实践，我们越来越深刻地感受到“知识恐慌”和“本领匮乏”，切实加强和改进我们的学习，比以往任何时候都显得更为重要，更为迫切。一方面，我们大家都能切身感受到，近几年来大中专毕业生分配难、就业难，不是他们学历不高、能力不强，而是缺少工作岗位，另一方面，我们都能亲眼看到企业工人，他们的工作环境和工作负荷，比我们多几倍、几十倍，而他们的工资和我们相比，相差五、六倍。之所以讲这些，是要求我们大家身处在这样的优越环境之中，确实要珍惜机遇，珍惜来之不易的工作，要对自己负责，对家人负责，而要做到这些，就是要加强学习，真正掌握更多的知识，提高自身的业务能力，否则确实会被社会所淘汰，这绝不是危言耸听。另外，从另一个侧面来说，财政发展的快与慢，好与坏，一定程度上就取决于干部素质的高低，尽管大家干事创业的愿望都很强烈，但自身缺陷和不足也很明显。虽然都接受过理论业务知识的'培训和教育，但还不够系统扎实，不够深入广泛；对财政经济知识掌握还不够透彻；理财能力还有待进一步提高。希望大家常思不足，自觉地把学习作为自己的第一需要和终身任务。这次培训不是一次简单的学习，更是一次经验交流。乡镇财政工作涉及面广，综合性和政策性强，随着公共财政的建立和逐步完善，乡镇财政业务、工作方法、方式都会有一个新的转变。大家来自不同的乡镇，平常很少有机会聚到一起互相交流，通过举办培训班，给大家提供一个学习和交流的平台，这也是我们举办这期培训班的目的之一。希望大家充分利用这个平台，共同探讨，取长补短，相互促进，积极创造条件把乡镇财政工作做好。
二、认真思考，把培训学习与搞好今年各项财政工作紧密结合起来
这次培训班的课程比较丰富，有农村综合改革、强农惠农政策、渉农资金监管知识的讲解，还有计算机操作基础和财政财务软件应用的讲解和演练，这些内容是当前乡镇财政干部迫切需要掌握的知识，也是我们今后需要进一步探讨的重点、热点和难点问题，有些内容也是今年我们要做的具体工作。
（一）正确认识当前全县财政工作面临的严峻形势。去年以来，世界经济金融形势复杂多变，不稳定不确定因素明显增多，对实体经济的影响正在进一步加深，国际有色金属市场价格低迷，加上冰冻和地震灾害的影响，我县经济运行中的困难增加，经济下行压力加大，企业经营困难增多，保持农业稳定发展、农民持续增收难度加大。随着改革的深入和市场经济的发展，各种积累性矛盾日益显现，社会热点问题层出不穷，政府调控经济运行的方法手段正在发生根本性的变化，地方财政收支压力不断加大，社会各方面的风险有向财政集聚的趋势，隐性债务转变成直接债务的风险指数升高，财政保持良性循环、可持续发展的任务艰巨，强力推进财政改革、加大依法理财力度、促进财政经济科学发展是今后全县财政工作的主线。从收入方面看，受企业效益下降影响，相关税收增幅将继续回落。国家实施积极的财政政策，采取一系列减税政策刺激经济增长，会大幅度减少财政收入。从支出方面看，落实精神，解决民生问题，建立县乡基本财力保障机制，加大灾后重建力度，支持重点项目建设，促进经济增长等，都需要大量增加资金投入。同时，经过多年持续高增长后形成的支出基数大、刚性强等因素，也会进一步加大财政支出压力。另一方面，我们要辩证地看待国际金融危机和我们工作遇到的困难和问题，准确把握国家扩大内需、增加投资、实施积极财政政策的重大机遇，如大幅度增加对农业、农村基础设施、社会保障及社区医疗等薄弱环节及弱势群体的支出，尤其要加大对灾后重建以及中西部县域基础设施的投入力度；增加对自主创新、产业结构升级、生态环保以及就业的支出；加大增值税转型等税收政策调控力度等财税政策机遇，在应对挑战中把握机遇，在经济发展中促进稳定，以科学发展观统领财政工作全局，用改革创新的理念，谋划好今年全县的财政工作，努力确保财政收支的平稳运行。
（二）准确把握今年全县乡镇财政工作的重点任务。今年乡镇财政工作，概括的讲就是围绕全县财政工作总体部署，抓住一条主线，深化两项改革，做好三项重点工作，加强四项基础建设。具体来说：
“抓住一条主线”：当前和今后的乡镇财政管理工作将以全面推进乡镇财政财务精细化管理为龙头，点面结合，重点督导，务实推进。我县乡镇财政财务精细化管理必须以乡村两级涉及的所有财政性资金为主要管理内容，以其信息流、资金流为管理主线，以县乡财政信息网络和相关软件平台为基础，依托于制度建设、程序规范、全程跟踪、效绩考核等手段，达到乡村财政财务全面、精准、细致、规范、高效管理的目标。
“深化两项改革”：一是深化完善乡镇财政体制改革。在不断完善县乡分税制体制的基础上，加大转移支付和财力向基层倾斜力度，进一步规范和完善经费包干制度和“乡财县管乡用”管理办法，增强乡镇财政保障能力。二是深化惠农财政补贴资金发放方式改革。全面推行惠农财政补贴“一册明、一折统”发放管理工作，统一、规范和简化惠农财政补贴资金发放程序，减少中间环节，构建科学规范、高效安全的惠农财政补贴资金管理机制，为社会主义新农村建设提供体制保障、财力支持和动力源泉，服从服务“三农”工作。
“做好三项重点工作”：乡镇财政所今后的工作重点是服务“三农”，我们的工作人员要从过去的“财神爷”转变为人民群众的“勤务兵”。一是以惠农财政补贴资金发放方式改革为轴心，落实好中央和地方各级政府出台的扶持农村发展的惠农政策。如农村低保、新型合作医疗、粮食直补、各种扶贫、支农项目的实施等，要真正把这些惠农政策落到实处，必须认真细致地开展调查研究、资料归集和财务会计核算工作，需要乡镇财政部门付出大量的时间和精力，将各项支农惠农资金及时、准确发放到农民手中。二是以项目建设为契机，为乡镇财源建设做好政策咨询、优惠政策落实等方面的服务，着力拓展财源渠道，积极培植新的乡镇财政增长点。三是以灾后恢复重建资金为重点，建立健全事前、事中、事后相结合的专项资金跟踪问效监督管理机制，切实转变过去重拨付、轻管理的作法，加强对乡镇预算执行全过程的监管，对资金的审核、拨付、使用情况进行全方位的监控。特别是对专项资金、转移支付资金要加强监管和跟踪问效，及时发现并纠正专项资金使用过程中存在的问题，防止资金被挤占、截留、挪用，确保抗震救灾资金和各项涉农资金的安全有效运行。
“加强四项基础建设”：一是加强乡镇财政工作制度建设。进一步明确乡镇财政工作职责，在规范工作流程的基础上，建立健全岗位责任制度、合理设置人员岗位职责，实现乡镇财政工作的制度化、规范化、科学化管理。二是加强乡镇财政信息化建设。以“金财工程”为平台，逐步改造升级县级服务器等网络设备，尽快建立覆盖县乡的财政信息网络；根据实际需求完善推广相关应用软件，实逐步现乡镇财政财务管理领域的信息化；加大信息化培训力度，让所有乡财干部熟练掌握信息化操作技能，适应工作需要。三是加强乡镇财政队伍建设。加强财政干部教育培训，建立乡镇财政干部队伍培训长效机制，提升乡镇财政干部实际操作能力和政策理论水平。加强廉政建设，倡导团结、务实、开拓、亲民的工作作风，增强服务意识，树立良好形象。四是加强乡镇财政工作效能。认真研究新时期下乡镇财政所干部职工工作的奖励机制，加强乡镇财政工作综合考考核，要细化考核的各项要求，在财政所内建立起适用的首问责任制和行政效能机制，奖罚分明，提高财政所的工作效率。
（三）着力改进和加强财政干部思想作风建设。近年来，我们坚持“两手抓、两手都要硬”的方针，在推进财政改革、强化财政管理的同时，狠抓系统的作风建设，取得了明显成效，促进了财政工作开展，也在全社会树立了较好的形象。但是也要看到，无论从形势发展的要求，还是从财政改革的需要，尤其是从学习实践科学发展观来看，财政系统作风建设仍有一些不尽如人意的地方，如有的干部宗旨观念淡漠，为领导、为部门、为基层、为群众服务的意识还不够强，水平还不够高，“门难进、脸难看、话难听、事难办”的问题还没有完全解决；有的思想还不够解放，仍被一些保守的意识、陈旧的观念束缚着手脚，没有根据市场经济要求和财政职能转变的需要及时调整工作方式和方法，还习惯于分资金、管项目、搞审批，忙于应付；某些干部存在盲目的一种职业优越感，安于现状，不思进取，缺乏开拓创新精神和敢闯敢试意识；有的形式主义、官僚主义严重，作风飘浮，忙于应酬多，深入实际调查研究、解决实际问题少，对来单位的办事同志，服务水准和时效性不高；有的学习新知识、新技能的能动性不够，对业务缺乏钻劲，对宏观经济和社会情况了解掌握不多，影响了工作效率和工作水平的提高及财政职能作用的发挥。工作纪律执行不严。上班迟到下班早退，工作时间玩电脑游戏、外出办私事，下班办公室不关电脑、电扇和空调，存在铺张浪费的现象。个别乡镇财政所长在工作上不抓紧，不督促所内干部职工按期完成工作，听之任之，对纪律考勤隐瞒搪塞。汇报工作时总是客观原因多于主观原因，没有深入分析主观因素，甚至埋怨县局分配的工作任务。对此，我们县乡财政干部都要有一个清醒的认识，提高加强改进作风建设的极端重要性和紧迫性，按照学习实践科学发展观的要求，采取有力措施，大力倡导求真务实、开拓创新精神，不断改进工作作风，对财政经济运行重点、难点、热点问题进行调查研究，敏锐地把握经济形势，主动履行好财政职责，变“事后出手”为“提前介入”和“全程跟踪”，变“被动付帐”为“主动买单”，针对乡镇财政建设任务重、压力大、困难多的实际，善于动脑筋、出主意、盘点子，竭力创新思路、创新举措、创新做法，切实把握好财政发展方向和工作重点，使财政系统的作风建设不断得到加强和改进，财政服务水平不断得以提升。
三、精心组织，切实提高这次乡镇财政干部学习培训的质量和效果
培训质量是干部教育工作的生命，是衡量培训工作成败的关键。把大家组织起来进行培训，如果不能够使其学有所悟、学有所获、学有所能的话，就失去了培训的意义。通过近几年的培训情况来看，大多数干部职工通过党校函授、电大辅导和自学拿到了大专以上文凭，有一部分人参加了省市财政部门对口的业务培训和县上组织的专题培训，理论业务知识得到了提高，但是实际工作特别是计算机操作等方面还有与新形势需要、与财政干部的期望不相适应的地方，因此要重点解决好培训的质量问题。为了组织这次培训，局里花费了不少的人力、物力和财力，局领导对这次培训寄予了很高的期望，但是能否达到预期效果，就要看大家的表现了，同志们一定要按照培训的内容和要求，聚精会神学习，把这期培训班办好、办实、办出成效。为此，给大家提几点希望和要求：
第一，要端正学风。学风问题，表面上理解是一个学习风气问题，但它也可以反映出一个人的思想作风和工作作风，更能反映我们财政系统的行风。我们的学习绝不能仅仅停留在表面上，只是为了学理论而理论，要按照“要精，要管用”的原则，把理论学深、学透，自觉地用理论来指导实践，这是衡量我们学风是否端正的尺度。在培训期间，要端正学风，就是要联系我们的思想实际和工作实际，以财政工作为中心，以我们正在做的事情为中心，着眼于财政知识的运用，着眼于对实际问题的理论思考，着眼于新的实践和新的改革，来学习和理解老师讲得每一堂课的内容。做好下一步乡镇财政工作，还有许多问题需要进一步深入研究。这次培训班我们没有安排专门的讨论时间，但大家可以利用课余时间，采取不同的方式进行交流，共同探讨，集思广益，多提建议，多出主意，重点研究乡镇财政改革与发展中的重大问题。在培训中对一些拿不准、吃不透的问题，也可以提出来共同研究、共同解决，以利于我们进一步做好乡镇财政工作。
第二，要端正态度。抓好学习，关键要有正确的学习态度。只有端正学习态度，才会有学习的紧迫感，才会自觉地学、认真地学、如饥似渴的学。我们在座的一部分是党员，一部分是所长，大多数是业务骨干，而且学历参差不齐。无论哪类型，多高学历，今天到培训班学习，就是一名普通学员。大家一定要以最认真的态度，珍惜学习机会，安下身，静下心，悉心听，认真记，扎扎实实地把学习搞好；要甘当小学生，无条件服从培训班的安排；要积极思考，边学边思考，边学边讨论，在学习中做到勤学、善思，达到学以致用，学用相长的目的，增强学习的实际效果，达到培训的预期目标，努力使自己得到新的提高。
第三，要严守纪律。充裕的培训时间，是保证质量的前提。如果连培训时间都保证不了的话，就谈不上质量问题。为了保证学习效果，培训班制定了严格的培训纪律，严格考勤，严格管理，大家都要严格遵守。学习期间，大家一定要服从统一管理，不缺席、不迟到，不能想来就来，想走就走。听课期间，要把手机关掉，这是对老师最起码的尊重，也是我们财政干部素质的体现。这里我重点强调一点，这次请大家来，是培训学习、“加油充电”的，不是休闲休养的。所以，请同志们一定要排除干扰，减少应酬，要严格请假制度，有特殊情况需要请假的，必须由所长请假，写出请假条，报局领导审批。希望大家一定要充分领会县局的意图，在思想上高度重视，在行动上积极自觉，力求学深学透，真正掌握这次培训班安排的学习内容，使自己的思想认识、专业水平、工作能力都有提高，为做好今年全县乡镇财政工作作出积极贡献。
最后，预祝这次培训班圆满成功，祝愿大家在培训期间学习和生活愉快，身体健康。
财政部内部控制报告 16
分公司继续按照公司内部控制与风险管理工作的指导思想，贯彻落实公司内控与风险管理各项工作部署，以《内部控制管理手册》为基础结合分公司实际情况，梳理分公司工作流程，完善各项规章制度，实现分公司健康发展。现就具体工作开展情况汇报如下：
一、主要开展的内控工作
以《内部控制管理手册》为参照，积极动员全面组织。半年来，积极组织机关各部门以及各基层配送中心充分利用软视频方式，共同参与公司组织开展《手册》相关内容的业务培训学习4次，按照公司培训周的安排在分公司周四组织内控相关业务培训8次，网上系统培训1次。通过不断地培训学习帮助大家完成了从最初的'认识到深层次的了解过程。
按照公司要求全面开展内部控制体系跟单核查工作2次。各个部门以及配送中心结合自己的生产经营情况全面开展跟单核查，并将核查结果签字及时反馈，汇总后统一上报给公司内控处。在跟单核查过程中，内控各部门人员都能够结合实际，仔细查找相关业务流程实施和风险控制在操作中存在的问题。
二、下一步内控工作
1、继续认真开展业务流程梳理
针对公司内部控制工作相关要求，继续认真开展分公司业务流程梳理工作。由于分公司经营范围广部分业务层面依然存在着风险，将继续加强与有关部门沟通采取有效措施进行规避。
2、进一步开展内控理论及业务流程操作的培训学习工作。
内控涉及分公司生产经营方方面面，关键在于执行，要确保内部控制在分公司更有效执行，还应继续加强培训，通过培训不但使全体人员在思想上认识到内部控制和风险管理工作的重要性;还要让“搞好内控与风险防范是每一位员工的责任”的理念深入人心并融入到企业文化中去，做到人人讲内控，人人懂内控，人人执行内控，以保证内控工作在全分公司有效执行。
3、结合《手册》完成部分规章制度的修订工作。
分公司将在《手册》的基础上对以前各项规章制度进行重新梳理，根据分公司业务管理实际，对在执行过程中存在的问题进行修改完善，对有关内容进行修订，达到与内控要求相一致。
在今后的工作中，分公司将继续按照公司的要求，结合自身的特点，以《手册》为范本。在公司和分公司的正确领导下，按照公司内控处的统一部署，完善内部控制，提高分公司经营管理水平和抗风险能力，为建设“国内一流的跨国运输物流企业”做出积极贡献。
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